Планы распределения прибыли - это пенсионные планы, построенные на предоставлении сотрудникам процента от годовой прибыли; по состоянию на 2010 год максимальный годовой взнос составляет 25 процентов от заработной платы сотрудника или 49 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Как и в большинстве пенсионных планов, деньги, внесенные в план участия в прибылях, не облагаются налогом до тех пор, пока сотрудник не исключит их из плана. Также, как и в других пенсионных планах, существуют строгие правила относительно того, когда сотрудник может начать снимать деньги. Досрочное снятие средств требует уплаты налогов на снимаемую сумму, а также пени.
Поговорите со своим работодателем о его политике отказа. Планы распределения прибыли обладают большей гибкостью, чем 401 (k) или IRA. План распределения прибыли Iron Workers of Western Пенсильвания, например, позволяет сотрудникам, которые участвовали в этом плане в течение пяти или более лет, забирать часть денег раньше срока. Многие планы, но не все, позволяют снимать средства в трудных условиях, чтобы покрыть непредвиденные расходы, такие как медицинские счета, которые понесли вы, ваш супруг или ваши дети.
Рассчитайте свой налог. Даже если ваш план допускает досрочное снятие средств, вам придется заплатить налог на деньги и 10-процентный налоговый штраф за все, что вы снимаете, прежде чем вы достигнете 59 1/2.
Ищите любые освобождения от уплаты штрафа. Например, если вы увольняетесь с работы после 55 лет, IRS не применяет штраф за снятие средств. IRS также освобождает от выплаты сумм, перенесенных в IRA или другой план работодателя, или выплат, произведенных при разделе имущества во время развода, если это сделано в соответствии с положением о семейных отношениях.
Заполните необходимые документы и отправьте их в свою компанию.
Спросите у своей компании, как скоро после 59 1/2 вы сможете начать снимать деньги. После 59 1/2 лет IRS больше не наказывает вас за снятие средств. Однако некоторым компаниям может потребоваться подождать дольше. Участникам плана Iron Workers должно быть 65 лет, прежде чем они начнут регулярно снимать средства, если только они не подпадают под исключение.
Рассчитайте налоговые платежи. Даже если вы не платите штрафные налоги после 59 1/2 лет, вы все равно должны платить федеральный подоходный налог с денег, которые вы снимаете. Когда вы достигнете возраста 70 1/2 лет, вы должны начать снимать минимум, но у вас есть возможность снять все сразу. Решите, какой вариант лучше всего подойдет вам.
Начните снимать средства, когда ваша компания это разрешит, и тогда вы получите максимальную выгоду. Если вы работаете сверх 59 1/2, откладывая снятие средств до выхода на пенсию, ваш доход может быть ниже, и поэтому ваши изъятия могут облагаться налогом по более низкой ставке.