План 401A аналогичен более часто используемому плану 403B, предоставляемому сотрудникам школьного округа, чтобы помочь сэкономить до выхода на пенсию. В отличие от плана 403B, план 401A полностью контролируется работодателем. Взносы производятся от имени работника, а решения об инвестировании активов принимаются работодателем. Не облагаемое налогом продление может быть выполнено для 401A в соответствии с определенными правилами IRS.
Чтобы выполнить перенос, сотрудник больше не должен работать в компании, где существует план 401A. Когда компания устанавливает план 401A, она может определить график перехода прав, что означает, что сотрудники должны отработать минимальный стаж работы, чтобы полностью владеть активами и быть «на 100 процентов». Если сотрудник не имеет 100-процентных прав, только часть активов 401A будет переведена в самоуправляемую IRA. Неиспользованный отпуск по болезни может быть внесен в план 401A и продлен.
Прежде чем участник 401A сможет пролонгировать деньги, должны быть произведены все необходимые минимальные выплаты. Если вы достигли возраста 70 1/2 лет, IRS требует ежегодно распределять процент активов из пенсионных планов. Если вы проводите пролонгацию до вывода денег, IRS считает это чрезмерным взносом, налагая штраф в размере шести процентов ежегодно за каждый год, когда они остаются на счете. Если вы не распределяете его на весь год, сумма будет дополнительно оштрафована на 50 процентов от стоимости.
IRS позволяет использовать активы, входящие в план 403B от одного работодателя, в план другого работодателя, который предлагает план 403B и допускает «добавление». Фактически, некоторые провайдеры позволяют превратить план 401k в план 403B. Однако активы в плане 401A не могут быть включены в план 403B. Это постановление IRS, а не правило поставщика тарифных планов. Единственный вариант, доступный участнику 401A, - это вложить деньги в самостоятельную IRA.
IRS a позволяет проводить один пролонгационный период в течение двенадцати месяцев для любого пенсионного актива, включая 401A. Существует два типа ролловеров:прямой и косвенный. В то время как прямой - это простой процесс, когда администратор 401A отправляет деньги новому хранителю IRA, косвенное пролонгация отправляет участнику плана чек. Эта проверка должна быть переведена в IRA пролонгации в течение 60 дней, чтобы избежать штрафов.