Нет никаких юридических ограничений на количество традиционных пенсионных счетов или индивидуальных пенсионных счетов Roth, которые вы можете открыть. Однако обычно существует практический предел. Ежегодно вы можете пожертвовать в свой IRA только определенную сумму:открытие 100 счетов Roth не позволит вам сэкономить больше денег, чем если бы у вас был всего один.
На момент написания максимальная сумма, которую вы можете внести в Roth или традиционную IRA, составляет 5 500 долларов в год или 6 500 долларов, если вам больше 49 лет. Это не на счет; это сумма, которую вы можете внести во все свои учетные записи IRA вместе взятые.
Если ваша заработанная компенсация за год меньше 5500 долларов, вы не можете внести больше, чем ваша компенсация. IRS определяет компенсацию, которая включает:
• Заработная плата, оклады и премии
• Комиссионные
• Доход от самозанятости
• Алименты и раздельное содержание
Если ваша супруга не имеет достаточного дохода, чтобы внести максимум в Roth, вы можете сделать это вместо нее. Если ее доход от самозанятости составляет всего 2000 долларов, вы можете внести 5500 долларов на свой счет и еще 3500 долларов на ее Roth. Налоговая служба обсуждает лимиты дохода и другие ограничения на финансирование IRA супругов в Публикации 590.
Прочие доходы, такие как аренда, дивиденды, проценты и деньги, не облагаемые налогами, не считаются компенсацией.
На IRA Roth действует ограничение дохода, которое не влияет на традиционные IRA. Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет 183 000 долларов или более по состоянию на 2015 год, и если вы подадите совместную декларацию, вы получите меньший лимит взносов Roth. При модифицированном скорректированном валовом доходе 193 000 долларов США, или MAGI, вы вообще не можете внести свой вклад.
Чтобы рассчитать свой MAGI, вы сначала рассчитываете скорректированный валовой доход на лицевой стороне вашей налоговой декларации. Затем вы добавляете любые вычеты, которые вы сделали для взносов в IRA, обучения и сборов, процентов по студенческим займам и других списаний. В публикации 590 есть рабочий лист для вычисления чисел.
Если ваш доход слишком высок, чтобы вносить вклад в Roth, вы все равно можете внести свой вклад в традиционный IRA, а затем перевести деньги на счет Roth. Вы платите налог при пролонгации, но снятие средств с Roth не облагается налогом при выходе на пенсию.
IRA не бесплатны. Вы должны открыть свой счет в кастодиальной фирме, которая инвестирует деньги и ведет записи. На сайте Financial Web говорится, что сборы обычно составляют от 20 до 50 долларов, хотя некоторые фирмы также взимают сборы в зависимости от размера счета. Другие компании специализируются на снижении комиссий для привлечения клиентов, а некоторые фирмы взимают значительно более высокие комиссионные.
Если вы разместите свои деньги в пяти IRA Roth по 1100 долларов в этом году, вам придется заплатить в пять раз больше комиссий, чем с одной учетной записи. Vanguard Group заявляет, что наличие одной учетной записи сокращает объем бумажной работы, с которой вам приходится иметь дело, поскольку все ваши инвестиции находятся в одной учетной записи.