В финансах чистое увеличение - это общее эффективное изменение денежного потока за последний период деятельности фирмы. Обычно он находится внизу отчета о движении денежных средств. Эта величина описывает общее изменение имеющихся денежных средств, которое фирма реализовала после учета всех операций от операционной деятельности, финансовой деятельности и инвестиционной деятельности. Следовательно, расчет этого количества является вопросом учета каждого из этих различных видов деятельности за последний период, начиная с предыдущего баланса движения денежных средств.
Определите денежный поток на начало периода. Это количество указано в самом последнем отчете о движении денежных средств внизу.
Рассчитайте общий вклад от операционной деятельности за период. Этот расчет включает добавление всех денежных операций клиентов к начальному сальдо денежных средств, а затем вычитание операционных затрат за период. Операционные расходы включают соответствующие расходы на поддержание запасов, страхование, аренду имущества, рекламу, заработную плату, налоги и проценты по бизнес-кредитам.
Рассчитайте общий вклад от инвестиционной деятельности за период. Этот расчет включает добавление (к текущему остатку денежных средств, рассчитанному после учета операционной деятельности) денежных средств, полученных в результате инвестиций, например, от продажи собственности или продажи инвестиций, а затем вычитания денежных средств, использованных инвестициями, такими как капитальные затраты и другие покупки.
Рассчитайте общий вклад от финансовой деятельности за период. Этот расчет включает добавление к текущему остатку денежных средств денежных средств, полученных в результате таких действий, как выпуск акций, новые ссуды и финансирование капиталовложений. Денежные средства, использованные для этой деятельности, должны быть вычтены из текущего остатка денежных средств и включают выплаты по ссудам и дивиденды, выплаченные по выпущенным акциям.
Возьмите разницу между общим остатком денежных средств за текущий период и остатком денежных средств за последний период (вычтите начальный баланс денежного потока из только что рассчитанного). Результатом является чистое увеличение (или уменьшение) денежного потока за текущий период.