Отчет о движении денежных средств компании показывает ее приток и отток денежных средств за отчетный период. В отчете денежные потоки делятся на три части:операционная деятельность, инвестиционная деятельность и финансовая деятельность. Сумма общих денежных потоков по каждому разделу представляет собой чистое увеличение или чистое уменьшение остатка денежных средств компании за отчетный период. Чистое уменьшение означает, что у компании был больший отток денежных средств, чем приток денежных средств. Вы можете рассчитать чистое уменьшение денежных средств компании, просмотрев отчет о движении денежных средств, чтобы определить, в какой степени компания расходует денежные средства.
Найдите суммы денежного потока компании от операционной деятельности, денежного потока от инвестиционной деятельности и денежного потока от финансовой деятельности, указанные в ее отчете о движении денежных средств. В отчете о движении денежных средств в скобках указаны отрицательные суммы или выбытия денежных средств. Например, предположим, что отчет о движении денежных средств компании показывает 100 000 долларов денежного потока от операционной деятельности, (150 000 долларов США) денежного потока от инвестиционной деятельности и (5000 долларов США) денежного потока от финансовой деятельности.
Добавьте денежный поток от операционной деятельности и денежный поток от инвестиционной деятельности. В этом примере добавьте 100 000 долларов и - 150 000 долларов. Результат - 50 000 долларов.
Добавьте свой результат к денежному потоку от финансовой деятельности, чтобы рассчитать чистый прирост денежных средств за отчетный период. Отрицательный результат представляет собой чистое уменьшение, а положительный результат - чистое увеличение. В примере добавьте - 50 000 долларов и - 5 000 долларов. Результат - 55000 долларов. Это представляет собой чистое уменьшение денежных средств на 55 000 долларов за отчетный период.
Изучите финансовую отчетность компании и отчет о прибылях и убытках, чтобы определить основную причину чистого уменьшения денежных средств. У компании могут быть проблемы с производственной деятельностью, что может привести к падению курса акций, или она может вкладывать значительные средства в новые активы для развития своего бизнеса, что может привести к повышению курса акций.