Компания полагается на свои доходы и наличные деньги для оплаты счетов, чтобы вести свою деятельность. Если доходы компании внезапно прекратятся или у нее будет сезонная выручка, она сможет выжить только до тех пор, пока у нее будет достаточно денег для оплаты своих расходов, прежде чем ей потребуется дополнительное финансирование. Вы можете измерить, сколько дней компания может оплачивать свои расходы, рассчитав соотношение наличных денежных средств в днях, которое равняется сумме неограниченных денежных средств и их эквивалентов, деленной на ее денежные операционные расходы в день. Чем выше коэффициент, тем лучше.
Найдите сумму денежных средств компании, их эквивалентов и ограниченных денежных средств, если таковые имеются, перечисленные в ее балансе. Эквиваленты денежных средств иногда указываются как краткосрочные инвестиции. Денежные средства с ограничением использования - это денежные средства, которые нельзя использовать из-за предшествующих обязательств, таких как договор, и которые указываются отдельно от денежных средств.
Добавьте сумму денежных средств и их эквивалентов компании и вычтите ее ограниченные денежные средства. Например, добавьте 500 000 долларов наличными и 300 000 долларов краткосрочным эквивалентом и вычтите 50 000 долларов наличными с ограничениями. Это равняется 750 000 долларов США в виде неограниченных денежных средств и их эквивалентов.
Найдите в отчете о прибылях и убытках сумму общих операционных расходов и амортизационных расходов компании за отчетный период.
Вычтите сумму амортизационных расходов компании из ее общих операционных расходов за отчетный период, чтобы определить денежные операционные расходы. Вы должны вычесть расходы на амортизацию, потому что компания не платит никаких денежных средств на амортизацию, которая является всего лишь бухгалтерским расходом. Например, вычтите 150 000 долларов ежегодных расходов на амортизацию из 1,05 миллиона долларов общих годовых операционных расходов. Это равняется 900 000 долларов США в виде общих денежных операционных расходов.
Разделите общие денежные операционные расходы компании за отчетный период на количество дней в отчетном периоде, чтобы определить денежные операционные расходы в день. В этом примере разделите общие годовые денежные операционные расходы в размере 900 000 долларов на 365 дней в отчетном периоде. Это равняется 2466 долларам операционных расходов в день.
Разделите сумму неограниченных денежных средств и эквивалентов денежных средств компании на сумму денежных операционных расходов в день, чтобы определить соотношение наличных денежных средств в днях. В этом примере разделите 750 000 долларов на 2466 долларов, что равняется 304,1 дня наличности в кассе. Это означает, что у компании достаточно денег, чтобы оплатить свои расходы в течение примерно 304 дней.
Вы можете сравнить соотношение наличных денежных средств компании в днях со средними показателями конкурентов и отрасли, чтобы определить, как компания сравнивается со своими аналогами.
Баланс компании
Отчет о прибылях и убытках компании