Аннуитет - это пенсионный продукт с отложенным налогом на рост. Аннуитеты бывают отсроченными или немедленными. Когда у вас есть немедленная рента, вы начинаете принимать платежи, но больше не имеете доступа к основной сумме. Отсроченный аннуитет - это тот, который вы позволяете увеличивать до тех пор, пока он вам не понадобится позже. Если вы классифицируете аннуитеты по инвестициям, есть три основных типа аннуитетов. Они фиксированные, переменные и индексированные, но правила аннуитета одинаковы.
Поскольку целью аннуитета является выход на пенсию, существует штраф, если вы снимаете средства с отсроченного аннуитета до того, как вам исполнится 59 1/2 лет. Штраф составляет 10 процентов от прироста. Вы также должны заплатить налог на рост. Что касается аннуитетов, снятие средств регулируется правилом LIFO - «последний пришел - первым ушел». Это означает, что первые деньги, которые вы снимаете, - это любая прибыль или проценты, полученные вами на свои деньги. Если вы моложе 59 1/2 лет, немедленная рента, которая обеспечивает практически равные выплаты в зависимости от вашей продолжительности жизни, не подлежит 10-процентному штрафу. Пока вы платите налог, каждый платеж состоит из некоторого налогооблагаемого прироста и некоторой основной суммы.
У большинства аннуитетов есть периоды сдачи. Период сдачи - это период времени, в течение которого вы должны хранить деньги в аннуитете или платить штраф за снятие средств. Штрафы обычно уменьшаются, чем дольше вы ждете снятия средств. Компания основывает их на процентах от остатка аннуитета.
Когда вы используете средства в качестве аннуитета, IRS рассматривает это как конструктивную квитанцию и подлежит налогообложению и штрафу. Вам не нужно снимать деньги, чтобы использовать средства, заимствование под них тоже имеет значение. В разделе 72 (e) (4) (A) налогового кодекса отмечается, что любой тип залога или переуступки вызывает налогооблагаемое событие. Одно недавнее исключение произошло, когда налогоплательщик приобрел аннуитет для использования в качестве залога по ипотеке. Поскольку по контракту не было прибыли, не было никаких штрафов или налогов.
Банки и другие кредитные учреждения обычно не разрешают ссуду, которая использует аннуитет в качестве залога из-за налогового законодательства. Однако они могут предоставить личный заем на основе аннуитетных платежей из немедленной аннуитета. В этом случае вы уже получаете платежи. Кредитное учреждение использует аннуитет не в качестве залога, а просто для подтверждения платежа, как и любой другой источник гарантированного дохода.