Если вы ведете малый бизнес, у вас есть выбор между использованием кассового учета или учета по методу начисления. В кассовом учете вы регистрируете доход, когда деньги собираются от продажи, либо во время продажи, либо когда клиент или компания, выпускающая кредитную карту, вносит наличные деньги за продажу, совершенную в кредит. Учет по методу начисления соответствует общепринятым принципам бухгалтерского учета; вы регистрируете доход, когда вы его зарабатываете и получаете право на него, а не когда вы его получаете. Вы можете перейти от одного типа бухгалтерского учета к другому, используя комбинацию последнего отчета о прибылях и убытках и последних балансовых отчетов.
Как найти денежные средства, полученные от клиентов, с помощью отчета о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках показывает, сколько было заработано и потрачено за текущий период. Если вы используете кассовый учет, вы можете точно сказать, сколько денег вы получили за период, прямо из отчета о прибылях и убытках. Эта цифра является верхней строкой отчета о прибылях и убытках и обычно обозначается как выручка, продажи, чистая прибыль или выручка от продаж . .
Сумма выручки представляет собой денежные средства, которые вы фактически получили от клиентов за период, независимо от того, когда была совершена продажа. Если вы используете кассовый учет, отчет о прибылях и убытках показывает ваши поступления напрямую, без каких-либо дополнительных расчетов.
Если вы следуете GAAP и ведете учет по методу начисления, вы признаете доход, когда он заработан, а не получен, и расходы, когда он понесен, а не оплачен. Это дает хорошую экономическую картину бизнес-операций, но не дает много информации о вашей денежной ситуации.
Вы можете определить сумму денежных средств, собранных вами за период, начав с верхней строки доходов . в отчете о прибылях и убытках. Затем вы корректируете эту цифру с учетом изменения дебиторской задолженности . , который представляет собой актив баланса, отражающий заработанные, но еще не собранные деньги, отраженный в последних двух балансах.
Если A / R уменьшился, это означает, что в отчете о прибылях и убытках занижены ваши денежные поступления за текущий период, поскольку уменьшение представляет собой деньги, полученные от продаж, и полученный доход в предыдущие периоды. И наоборот, денежные поступления будут завышены, если A / R увеличится. Чтобы правильно указать денежные поступления, добавьте изменение A / R к выручке от продаж в отчете о прибылях и убытках .
Предположим, вы используете метод начисления, и в вашем текущем отчете о прибылях и убытках указано, что вы заработали 100 000 долларов от продаж за только что завершившийся квартал. Балансовый отчет на конец предыдущего квартала показывает ваш баланс A / R на уровне 40 000 долларов, в то время как ваш баланс A / R на конец последнего квартала составлял 30 000 долларов, то есть разница в 10 000 долларов.
Соответственно, вы добавляете 10 000 долларов США к выручке от продаж в отчете о прибылях и убытках в размере 100 000 долларов США, чтобы получить сумму денежных средств, полученных в течение последнего квартала, 100 000 долларов США + 10 000 долларов США или 110 000 долларов США . . Если бы сальдо A / R увеличилось, вы бы добавили отрицательное число, тем самым уменьшив денежные поступления за период.
Некоторые предприятия принимают депозиты клиентов, то есть деньги, которые вы получаете за еще не предоставленные продукты или услуги. Эти деньги не будут отображаться в доходах, указанных в отчете о прибылях и убытках, поскольку вы их еще не заработали. Деньги действительно отображаются как обязательство, которое вы должны в балансе, обычно обозначаемое как нетрудовой доход.
Если у вас есть нетрудовой доход, вычтите предыдущую сумму баланса . из текущего. Затем вычтите эту разницу из доходов от продаж текущего отчета о прибылях и убытках . .
В нашем примере, если нетрудовой доход увеличился с 8 000 до 10 000 долларов за квартал, вычтите разницу - 2 000 долларов из скорректированной выручки от продаж, чтобы найти общую сумму денежных средств, полученных от клиентов за квартал. В данном случае это 110 000 - (- 2 000 долларов) или 112 000 долларов.
Как получить наличные с чекового счета
Как рассчитать доход от эксплуатации снятых с производства компонентов
Как оценить процентную ставку по долгу на основе баланса и отчета о прибылях и убытках
Как найти дивиденды по отчетам о движении денежных средств
Как сделать вертикальный сравнительный отчет о движении денежных средств