Сумма наличных денег, указанная на балансе компании, включает ее физическую валюту, банковские счета и необеспеченные чеки. Поддержание сильного денежного баланса обеспечивает защиту на случай, если бизнес компании потерпит временный спад. Компания сообщает о своем остатке денежных средств в разделе «Оборотные активы» своего баланса, где показаны активы, которые, как ожидается, будут преобразованы в наличные или использованы в течение года. Если вам предоставлены все другие позиции в разделе текущих активов баланса и сумма общих оборотных активов, вы можете рассчитать сумму денежных средств компании.
Найдите суммы неденежных статей, таких как краткосрочные инвестиции, дебиторская задолженность, запасы и материалы, в разделе «Текущие активы» баланса компании. Например, предположим, что баланс компании показывает 50 000 долларов в виде краткосрочных инвестиций, 60 000 долларов по дебиторской задолженности, 10 000 долларов по запасам и 5000 долларов по расходным материалам.
Рассчитайте сумму безналичных оборотных средств. В этом примере вычислите сумму в 50 000, 60 000, 10 000 и 5 000 долларов, что равняется 125 000 долларов в неденежных оборотных активах.
Найдите сумму общих оборотных активов компании, указанную в нижней части раздела «Текущие активы» ее баланса. В этом примере предположим, что общая сумма оборотных активов компании составляет 200 000 долларов.
Вычтите сумму безналичных оборотных средств из общей суммы оборотных средств, чтобы рассчитать остаток денежных средств компании. В этом примере вычтите 125 000 долларов из 200 000, чтобы получить 75 000 долларов наличными.
Отслеживайте остаток денежных средств компании с течением времени, чтобы выявить любые изменения. Растущий остаток денежных средств предполагает, что компания может улучшить свою деятельность и увеличить продажи.
Сравните остаток денежных средств компании с остатками денежных средств других компаний в своей отрасли. Компания с более высоким балансом денежных средств может оказаться в более выгодном конкурентном положении для инвестиций в новые технологии или приобретения других компаний.