Отчет о движении денежных средств - это одна из трех основных финансовых отчетов, которые компании публикуют на регулярной основе. Отчет о движении денежных средств показывает, откуда приходят деньги и куда они уходят. Если вы инвестор или потенциальный инвестор в компании, это заявление может предоставить вам ценную информацию, но оно также имеет несколько недостатков.
Одним из преимуществ отчета о движении денежных средств является то, что он дает вам подробный обзор изменений в сумме денежных средств, которые компания держит с течением времени. Это не отчет, который предоставляет вам абсолютную информацию, такую как баланс или отчет о прибылях и убытках. Вместо этого он смотрит на то, накапливает ли компания больше денег, чем когда-то, или теряет деньги. Это поможет вам получить широкое представление об успехе компании в сочетании с другими утверждениями.
Еще одно преимущество использования отчета о движении денежных средств заключается в том, что он сообщает вам, достаточно ли у компании денег для расширения. Обычно, когда компания хочет расшириться, ей нужны деньги. Хотя компании не всегда будут расширяться, когда у них есть наличные деньги, компании с большими суммами денежных средств обычно более сильны в финансовом отношении, чем те, у которых нет. Отчет о движении денежных средств предоставляет информацию только о том, куда поступают и откуда поступают денежные средства и их эквиваленты. Он не смотрит на активы компании.
Одним из потенциальных недостатков отчета о движении денежных средств является то, что в нем не учитывается будущий рост. При просмотре отчета о движении денежных средств вы, по сути, смотрите на информацию о прошлых деловых операциях. Если компания находится в процессе разработки новаторской технологии, она может собирать большие деньги. Если вы просто посмотрите отчет о движении денежных средств, вы не сможете правильно оценить будущий потенциал компании.
Еще одна потенциальная проблема с отчетом о движении денежных средств заключается в том, что интерпретация данных может быть сложной. Информацию в отчете о движении денежных средств не всегда легко интерпретировать. Вы можете видеть, куда идет весь денежный поток, но вы можете не знать, нужно ли ему туда идти. Например, может быть сложно определить, следует ли компании инвестировать больше в завод или выплачивать долги. Вы должны взять всю представленную информацию и сделать самые лучшие предположения, которые вы можете сделать.