Вы можете перенести часть распределения 401 (k) на квалифицированную пенсионную учетную запись, но при продлении действуют определенные ограничения. Обычно вы не можете обналичить свой 401 (k), если не уволитесь с работы, не достигнете возраста 59 1/2 лет или не имеете права на раннее распределение. Часть распределения, не подлежащая пролонгации, облагается 20-процентным удержанием, налогом на прибыль и, возможно, 10-процентным штрафом за досрочное снятие средств.
Если вы уволитесь с работы после достижения 55-летнего возраста, вы можете обналичить свой 401 (k) без штрафа, даже если вам еще не исполнилось 59 1/2. Если вы моложе 55 лет на момент увольнения с работы, вам придется заплатить налоги и 10-процентный штраф за ту часть, которую вы не переводите на индивидуальный пенсионный счет или другой план квалифицированного работодателя. Вы можете воспользоваться своим 401 (k) без штрафных санкций, не уходя с работы, если вы стали инвалидом или у вас возникли финансовые трудности - например, высокие медицинские счета, судебное постановление о разводе или сбор налоговой службы. Однако вы не можете пролонгировать распределения, связанные с финансовыми трудностями, - они не являются квалифицированными распределениями пролонгации.
Вы можете поручить хранителю плана передать пролонгируемую часть распределения 401 (k) непосредственно хранителю нового пенсионного счета, тем самым избежав налогов и штрафов за досрочное снятие средств с этой части. В качестве альтернативы вы можете получить наличные и имущество из своего 401 (k) и перечислить часть выручки без налогов и штрафов на другой пенсионный счет в течение 60 дней с момента получения выплаты. Однако ваш хранитель 401 (k) удержит 20 процентов любого распределения, не переданного напрямую другому хранителю.
В дополнение к распределению по трудностям, некоторые другие снятия 401 (k) не могут быть продлены. Например, вы не можете пролонгировать распределения, вытекающие из практически равных периодических распределений, основанных на ожидаемой продолжительности вашей жизни, даже если этот метод позволяет избежать 10-процентного штрафа за досрочное снятие. Другие распределения с ограничением пролонгации включают возмещение сверхнормативных взносов, минимально необходимые распределения, которые начинаются по достижении вами возраста 70 1/2 лет, ссуду от вашего 401 (k), которая рассматривается как распределение, поскольку она не удовлетворяет определенным требованиям, и дивиденды на ценные бумаги работодателя.
Часть вашего распределения 401 (k), которую вы пролистываете, может быть депонирована в «канал» IRA, который является IRA, который получает только деньги пролонгации. Преимущество использования IRA-канала заключается в том, что он автоматически соответствует требованиям для последующего перехода на другой план работодателя. Некоторые пенсионные планы работодателя не принимают продления IRA, если они не поступают от IRA-канала. Если вы делаете взносы без опрокидывания в IRA канала, он теряет свой особый статус и становится обычным IRA.