Если вы являетесь сотрудником школы, церкви, больницы или другой некоммерческой организации, то вы имеете право на получение «защищенной от налогов ренты», также известной как план 403(b). Не работаете в некоммерческой организации? Узнайте больше об аннуитетах и о том, как инвестировать в них с налоговыми льготами.
Предшественником плана 403 (b) был просто освобожденный от налогов работодатель (обычно школа), откладывавший деньги в договор аннуитета для работника. Эти контракты, как правило, представляли собой индивидуальные аннуитеты, принадлежащие работникам. По сути, это были полностью переносимые пенсии.
В 1958 году был введен в действие раздел 403 (b) Налогового кодекса, чтобы ограничить сумму, которую можно было внести в такие аннуитеты. В то время единственными вариантами инвестирования, доступными для участников 403(b), были аннуитетные продукты на основе страхования. Таким образом, названия плана 403(b) и аннуитета, защищенного от налогов, стали синонимами.
В 1974 г. Конгресс добавил параграф 7 к разделу 403(b) Налогового кодекса, который позволял участникам инвестировать напрямую в взаимные фонды в дополнение к аннуитетам.
Так что, несмотря на то, что название «аннуитет с налоговой защитой» сохранилось, это немного неправильное название.
Планы 403 (b) аналогичны планам 401 (k) в том, что они позволяют сотрудникам соответствующих учреждений вносить доналоговые взносы в пенсионный план. Взносы в план не облагаются налогом до тех пор, пока работник не начнет получать выплаты при выходе на пенсию. Работодатели также могут вносить взносы в план, поэтому работник получает выгоду от вложения дополнительных необлагаемых налогом средств.
Как и в случае с 401(k), выборочные отсрочки по планам 403(b) ограничены. В 2020 году максимальная сумма, которую сотрудник может внести на счет 403 (b) из заработной платы, составляет 19 500 долларов США. Сотрудники в возрасте 50 лет и старше на конец календарного года также могут внести догоняющие взносы в размере 6500 долларов США.
Ограничение на ежегодные прибавления (сочетание всех взносов работодателя и отсрочек по всем счетам 403(b)), как правило, составляет 57 000 долларов США или 100% налогооблагаемой заработной платы, полученной работником за последний полный год службы. Некоторые планы предусматривают дополнительные догоняющие взносы для сотрудников со стажем работы не менее 15 лет.
Основное различие между планами 401(k) и 403(b) заключается в меню инвестиционных вариантов, доступных для сотрудников. Планы 401 (k) могут выбирать из более широкого спектра инвестиций, включая взаимные фонды, биржевые фонды и иногда отдельные ценные бумаги. Планы 403(b) могут инвестировать только в паевые инвестиционные фонды и аннуитеты.
Плохая новость заключается в том, что ваши возможности для инвестирования с 403 (b) довольно ограничены. Однако исследования показывают, что наличие слишком большого количества вариантов может парализовать работу, поэтому, возможно, ограничения 403(b) на самом деле могут быть преимуществом.
В основном у вас есть два варианта:
Аннуитеты обычно бывают двух видов:фиксированные и переменные. Фиксированная рента предлагает гарантированную выплату, аналогичную пенсии. Переменная рента больше похожа на взаимный фонд. Ваш доход на пенсии зависит от того, насколько хорошо окупились инвестиции в аннуитет.
Независимо от того, является ли аннуитет фиксированным или переменным, одна черта остается неизменной:в большинстве случаев сборы, связанные с аннуитетами, выше, чем у других инвестиционных продуктов. Однако доходность может быть более стабильной. Например, пожизненная рента гарантирует доход на всю жизнь — независимо от того, как долго вы или ваш супруг живете.
Выбирая, как инвестировать свои деньги, учитывайте сборы, ежегодные сборы, связанные с инвестициями, доходность инвестиций, типы взаимных фондов и типы аннуитетов. Вы также можете ознакомиться с правилами вывода средств.
Ваш план 403(b) является важной частью вашего пенсионного плана, но, вероятно, это еще не все. Пенсионное планирование включает в себя множество различных элементов, которые должны сочетаться друг с другом. Вам нужно выяснить, когда выйти на пенсию, имеете ли вы право на получение социального обеспечения и когда начать получать это пособие, какой доход вам потребуется для поддержания желаемого образа жизни и многое другое.
Один из самых простых способов составить свой общий пенсионный план — использовать надежный пенсионный калькулятор. Хитрость заключается в том, чтобы убедиться, что вы найдете тот, который включает в себя возможность документировать пенсии и переменные даты начала для различных пособий и источников дохода.
Пенсионный калькулятор NewRetirement — это простой в использовании инструмент, который дает вам действительно полезную информацию. Недавно Американская ассоциация индивидуальных инвесторов (AAII) назвала этот инструмент лучшим пенсионным калькулятором.