Это то время года, когда новые выпускники совершают долгую прогулку по сцене, чтобы получить свои дипломы, а первокурсники впервые готовятся отправиться в колледж. С точки зрения родителей, оба мероприятия могут быть финансово истощающими, особенно если вы берете на себя часть стоимости обучения или раскошеливаетесь на значительную сумму денег в качестве подарка на выпускной. Вдобавок ко всему, ваш кошелек может испытать еще большую нагрузку, если вам придется платить налог на дарение со своего вклада.

Когда вы даете кому-то деньги, это подарок, и вы автоматически облагаетесь налогом на дарение. Придется ли вам на самом деле платить налог, зависит от размера подарка и того, для чего он был использован. Если вы планируете дать своему студенту деньги, чтобы помочь с расходами на колледж или в качестве награды за получение степени, вот несколько вещей, которые вам нужно иметь в виду.

Что такое налог на дарение

Налог на дарение — это специальный налог, который применяется, когда одно лицо передает имущество или деньги другому лицу, не получая ничего взамен или получая меньше, чем полная стоимость подарка. Предоставление кому-то автомобиля, продажа чего-то дешевле, чем оно стоит, прощение непогашенного долга или предложение кому-то беспроцентной ссуды — все это может считаться подарком для целей налогообложения. Лицо, дарящее подарок, обычно несет ответственность за уплату налога, если только вы не договоритесь с получателем об уплате налога.

Лимиты исключения для подарков

IRS позволяет вам подарить определенную сумму денег или имущество кому-либо до того, как вступит в силу налог на дарение. В 2014 году годовой предел исключения составляет 14 000 долларов США на человека. Это означает, что вы можете напрямую передать своему ученику эту сумму, не беспокоясь об уплате налога на дарение. Если у вас более одного ребенка, вы можете подарить каждому из них одну и ту же сумму.

Супружеские пары также имеют то преимущество, что могут разделить свои подарки. Это в основном означает, что вы можете удвоить сумму, которую вы даете своему ученику, не неся налог на дарение. Например, допустим, вы дарите своему ребенку 11 000 долларов на выпускной. Ничто из этого не будет облагаться налогом, поскольку вы не превысили годовой предел исключения. Ваш супруг, с другой стороны, решает внести дополнительные 17 000 долларов, что в сумме составляет 28 000 долларов. Обычно 3000 долларов их вклада облагаются налогом, но если вы решите разделить подарок поровну, налог не взимается.

Дарение денег на обучение

Помимо годового предела исключения, IRS также освобождает от уплаты налога на подарки, которые используются для оплаты расходов на обучение. Нет ограничений на сумму, которую вы можете заплатить, но вы должны отдать деньги непосредственно школе вашего ученика. В противном случае любая сумма, превышающая годовой лимит исключений, облагается налогом на дарение. Однако есть один потенциальный недостаток, поскольку любые деньги, которые вы платите от имени вашего учащегося, могут рассматриваться как необлагаемый налогом доход в целях определения их права на получение федеральной финансовой помощи.

529 вкладов в план

Если до колледжа еще несколько лет, финансирование плана 529 — один из самых простых способов заранее спланировать расходы на обучение. Что касается налога на дарение, на родителей по-прежнему распространяются ежегодные ограничения на освобождение и правило разделения дарения для взносов, но есть исключение для паушальных взносов.

В 2014 году родители могли единовременно внести до 70 000 долларов в план 529 без необходимости платить налог на дарение. Супружеские пары, которые соглашаются разделить свои подарки, могут внести до 140 000 долларов. Если вы решите пойти по этому пути, помните, что любые дополнительные пожертвования, которые вы сделаете в течение пятилетнего периода, будут облагаться налогом на дарение.

Навигация по налогу на дарение может быть сложной задачей, и вы можете обратиться за профессиональным советом, прежде чем передавать деньги. Даже если ваш подарок мотивирован добрыми намерениями, он может принести больше финансового вреда, чем пользы, если вы не будете осторожны.

Обновить :Есть еще финансовые вопросы? SmartAsset может помочь. Так много людей обратились к нам за помощью в налоговом и долгосрочном финансовом планировании, что мы запустили собственную службу сопоставления, чтобы помочь вам найти финансового консультанта. Инструмент сопоставления SmartAdvisor может помочь вам найти человека, с которым можно работать, чтобы удовлетворить ваши потребности. Сначала вы ответите на ряд вопросов о вашей ситуации и целях. Затем программа сузит ваши варианты от тысяч консультантов до трех фидуциаров, которые соответствуют вашим потребностям. Затем вы можете прочитать их профили, чтобы узнать о них больше, взять у них интервью по телефону или лично и выбрать, с кем работать в будущем. Это позволит вам найти подходящий вариант, в то время как программа сделает за вас большую часть тяжелой работы.

Фото:Шеннон Элрод.