При написании бизнес-плана важно составить финансовый план, в котором прогнозируются будущие доходы, денежные потоки и изменения. к балансу. Раздел финансового плана часто состоит в основном из электронных таблиц. Именно здесь владелец бизнеса представляет в цифрах пример того, что бизнес будет продолжать приносить прибыль или, если это стартап, станет прибыльным. Финансовый раздел — это часть бизнес-плана, к которой многие инвесторы обращаются в первую очередь, поэтому он заслуживает особого внимания.
Финансовый план предприятия охватывает определенный период времени или, что более вероятно, набор периодов времени. Типичный план содержит прогнозы на ближайшие пару лет. Он может быть раскрыт позже, если план используется для привлечения долгосрочного финансирования.
Прогнозы также следует разбивать на более короткие периоды. Часто первый год будет включать ежемесячные прогнозы, а второй год будет содержать прогнозы на каждый квартал. Для более поздних лет годовой прогноз, вероятно, будет считаться достаточным.
Финансовый план бизнес-плана обычно состоит из трех частей, охватывающих следующие темы:
Часть отчета о прибылях и убытках начинается с перечисления всех источников дохода, включая продажи и процентный или инвестиционный доход, который бизнес ожидает получить в течение периода, охватываемого планом. Далее описываются все предполагаемые расходы, которые могут включать инвентарь, заработную плату, арендную плату, коммунальные услуги, проценты по кредитам и налоги. В последней строке отчета о прибылях и убытках указывается чистая прибыль.
В идеале этот итоговый показатель чистой прибыли должен быть положительным, показывая приличную прибыль. Однако для многих стартапов могут пройти годы, прежде чем красные чернила в нижней части отчета о прибылях и убытках станут черными. Amazon — один из ярких примеров этого явления. Таким образом, может быть менее важно избегать демонстрации убытков на раннем этапе, чем продемонстрировать четкий путь к возможной прибыльности.
В отчете о движении денежных средств отслеживается ожидаемый поток денежных средств через бизнес за охватываемый период времени. Он отличается от отчета о прибылях и убытках, который охватывает доходы и расходы, но не описывает, откуда поступят денежные средства или как они будут использоваться. Отчет о движении денежных средств начинается с цифры наличных денег в кассе и заканчивается прогнозом суммы наличных денег, которая будет в кассе в конце. Конечная цель отчета о движении денежных средств – показать, что у компании не закончатся денежные средства и она не сможет оплачивать свои счета.
Прогноз движения денежных средств начинается с описания источников средств. Сюда могут входить денежные поступления от продаж, которые, по прогнозам, будут зарегистрированы в течение периода, а также денежные поступления, ожидаемые от продаж, отраженных в отчете о прибылях и убытках в течение более раннего периода.
Раздел использования средств обычно более сложен, чем разделы источников средств. Он показывает, как и когда средства будут фактически израсходованы для приобретения товарно-материальных запасов, покрытия общих и управленческих расходов (коммерческие, общие и административные), осуществления платежей по кредитам, распределения средств или извлечения средств, полученных владельцами, и оплаты других счетов.
Балансовая часть финансового плана призвана дать представление о том, сколько будет стоить бизнес с учетом всех его активов и обязательств в будущем. Для этого используются данные из отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств.
Суть баланса заключается в уравнении:Пассивы + Капитал =Активы. Это также может быть выражено как Актив - Обязательства =Чистая стоимость. Цель балансового прогноза — показать, что деятельность предприятия создает стоимость. Этого можно добиться за счет погашения обязательств, увеличения активов или, что более вероятно, сочетания того и другого.
Если сумма капитала или собственного капитала увеличивается от одного периода к другому, бизнес создает богатство. Это то, что ищут инвесторы, кредиторы и владельцы бизнеса.
В отличие от отчетов о прибылях и убытках за прошлые периоды, отчетов о движении денежных средств и балансовых отчетов, раздел плана касается будущего, а не прошлого. Чтобы оценить цифры, используемые для заполнения ячеек электронной таблицы, планировщики используют планирование сценариев.
Одним из способов сценарного планирования является создание высоких, средних и низких прогнозов. Планировщик может, например, иметь один прогноз с высоким годовым объемом продаж в 1 миллион долларов, средним объемом продаж в 750 000 долларов и низким объемом продаж в 500 000 долларов. Точно так же план будет включать наилучшие, умеренные и наихудшие прогнозы расходов на расходы. В конечном итоге финансовый план, скорее всего, проиллюстрирует несколько потенциальных сценариев, сочетающих высокие, низкие и средние возможности.
Конечно, мало что известно о будущем, особенно когда речь идет о деталях. Итак, финансовый план предприятия обязательно несколько расплывчат. Лучше избегать чрезмерного усложнения раздела финансового плана, углубляясь в детали. Также часто избегают сложных формул, чтобы дать четкое представление о том, что пытается сообщить составитель плана.
Раздел финансового плана бизнес-плана — это взгляд в будущее бизнеса и его способность приносить прибыль, оплачивать счета и создавать богатство. Его основными документами являются отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств и балансы. Их может быть несколько версий, каждая из которых демонстрирует вероятные последствия различных сценариев. Финансовые планы важны для владельцев бизнеса, инвесторов и кредиторов, поскольку они помогают оценить перспективы бизнеса.
Фото предоставлено:©iStock.com/psisa, ©iStock.com/Artistan, ©iStock.com/andresr