Счет ABLE — это тип сберегательного счета с налоговыми льготами, который может помочь людям с ограниченными возможностями делать сбережения и инвестировать в будущее. Эти учетные записи были созданы в соответствии с Законом о достижении лучшего жизненного опыта (ABLE) от 2014 года, и с тех пор они стали важной частью финансового планирования для многих американцев.

Как работает учетная запись ABLE?

Счета ABLE предлагают налоговые льготы для квалифицированных расходов и позволяют людям с ограниченными возможностями накапливать активы, сохраняя при этом право на льготы, зависящие от дохода, такие как Supplemental Security Income (SSI) и Medicaid. Как и планы 529 для сбережений для колледжа, учетные записи ABLE управляются штатами.

Каждый бенефициар может иметь одну учетную запись ABLE, хотя в эту учетную запись могут вносить вклад несколько человек. Взносы на счет не облагаются налогом на федеральном уровне, но некоторые штаты предлагают вычет подоходного налога для взносов. Деньги на счете могут расти за счет получения процентов по сбережениям; некоторые госпрограммы даже позволяют вкладывать деньги.

Снятие средств со счета не облагается налогом, если вы используете деньги для квалифицированных расходов, таких как арендная плата или медицинское оборудование длительного пользования. Список квалификационных расходов длинный и включает расходы на такие вещи, как образование, жилье, транспорт, здравоохранение, благополучие, вспомогательные технологии, личную поддержку и поддержку при трудоустройстве.

В то время как штаты создают и управляют учетными записями и программами ABLE, вам не обязательно создавать учетную запись ABLE там, где проживает бенефициар — многие штаты принимают жителей других штатов. В зависимости от того, где вы живете, созданная вами учетная запись ABLE может иметь разные лимиты общего фонда счета, варианты инвестиций, ежегодные сборы и льготы (например, связанную дебетовую карту или чеки).

В Национальном ресурсном центре ABLE, созданном некоммерческим Национальным институтом инвалидов, есть инструмент, который вы можете использовать для параллельного сравнения государственных программ.

Кто имеет право на учетную запись ABLE?

Существует несколько способов соответствия критериям приемлемости, но для учетных записей ABLE существует требование о возрасте наступления инвалидности, которое должен соблюдать каждый бенефициар:они должны быть слепыми или инвалидами до достижения ими 26-летнего возраста. Бенефициары могут быть старше 26 лет, чтобы открыть счет как если их инвалидность началась до того, как им исполнилось 26 лет.

В дополнение к возрасту начала заболевания бенефициар должен соответствовать одному из следующих требований:

• Подходит для SSI или SSDI :получать или иметь право на получение дополнительного социального дохода или социального страхования на случай потери трудоспособности (SSDI).
• Условие пособий по состраданию :Администрация социального обеспечения (SSA) публикует список условий, которые могут претендовать на получение бенефициара.
• Самостоятельная сертификация :В качестве альтернативы бенефициар может самостоятельно подтвердить свою инвалидность с помощью подписанного диагноза от лицензированного врача. Чтобы пройти самостоятельную сертификацию, бенефициар должен быть слепым или иметь нарушение, которое приводит к заметным и серьезным функциональным ограничениям, как это определено SSA.

Бенефициар учетной записи ABLE может открыть и будет владеть учетной записью. Однако при необходимости родитель, законный опекун или лицо, имеющее доверенность, может открыть для них счет и управлять им от их имени.

Сколько денег вы можете положить на счет ABLE?

Годовой лимит взносов для учетных записей ABLE соответствует лимиту федерального налога на подарки, который составлял 15 000 долларов США в 2018, 2019 и 2020 годах, но может измениться в будущем. Этот предел общей суммы применяется к учетной записи, а не к лицу, внесшему вклад в учетную запись.

Кроме того, бенефициар может вносить доход, который он зарабатывает каждый год, в пределах суммы черты бедности для семьи из одного человека (12 760 долларов США для континентальной части США в 2020 году). Но дополнительные взносы в доход не допускаются, если получатель также получает взносы работодателя на счета 401(a), 403(a), 403(b) или 457(b).

Государства также могут устанавливать лимиты на общий баланс счета, который обычно составляет от 200 000 до 500 000 долларов США. Никто не может внести больше денег на счет после достижения лимита, хотя средства на счете могут продолжать расти.

Каковы преимущества учетной записи ABLE?

Аккаунт ABLE предлагает ряд преимуществ:

• До 100 000 долларов США исключаются из активов получателя :Некоторые программы социальных пособий, такие как SSI, продовольственные талоны и Medicaid, требуют проверки средств или ресурсов. Вы можете не соответствовать требованиям, если у вас есть сбережения, пенсионные фонды или активы на сумму более 2000 долларов. Однако до 100 000 долларов США в аккаунте ABLE не учитываются при этом ограничении.
• Потенциально более высокие исключения активов для государственных пособий :в некоторых штатах может быть исключена сумма, превышающая 100 000 долларов США, если она находится на счете ABLE, при определении права на участие в программах проверки нуждаемости.
• Вклады учитываются в кредите вкладчика :бенефициар может иметь право на получение федерального кредита для вкладчиков, который может уменьшить сумму, которую он должен по федеральному подоходному налогу.
• Безналоговое снятие средств для квалифицированных расходов :Распределенная прибыль из аккаунта ABLE, которая используется для квалифицированных расходов, не облагается подоходным налогом.
• Распределения не считаются доходом :независимо от того, используете ли вы деньги для квалифицированных расходов, выплаты по счету ABLE могут не учитываться в качестве дохода получателя.

Перед открытием счета вам следует изучить правила получения выплат. Если вы снимаете прибыль со счета ABLE и используете деньги для неквалифицированных расходов, эта сумма облагается подоходным налогом плюс налоговый штраф в размере 10%.

Кроме того, выплаты могут считаться ресурсом и влиять на пособия по программе SSI получателя, если они используются для покрытия неквалифицированных расходов или определенных расходов на жилье. Иногда этого можно избежать, сняв деньги в том же месяце, когда вы планируете их потратить.

Выбор правильной учетной записи ABLE

Счета ABLE предлагают несколько потенциальных налоговых преимуществ и возможность накапливать активы и инвестировать в будущее, не влияя на ваши сегодняшние льготы. Вы можете открыть счет ABLE во многих государственных программах, и вам нужно будет сравнить варианты инвестиций и комиссии, чтобы найти тот, который лучше всего подходит. Кроме того, обратите внимание на трасты для лиц с особыми потребностями, еще один потенциально полезный тип учетной записи для людей с ограниченными возможностями, который можно открыть в сочетании (или вместо) с учетной записью ABLE.