Когда вы владеете бизнесом или работаете на него, вы получаете заработанный доход. Но не весь доход является заработанным доходом. Как владельцы бизнеса, так и сотрудники должны понимать, что такое заработанный доход, чтобы определить налоговые обязательства и право на получение налогового кредита.
Итак, что это?
Заработанный доход — это общая налогооблагаемая компенсация (например, заработная плата или оклады), которую зарабатывает работник, или чистый заработок, который зарабатывает самозанятое лицо за работу. И наемные работники, и самозанятые лица получают трудовой доход и платят налоги с этого дохода.
Регулярная заработная плата — не единственный вид компенсации, которая способствует получению заработанного дохода. Вот список доходов, которые IRS считает заработанными:
Опять же, не все виды доходов зарабатываются. IRS классифицирует некоторые формы дохода как незаработанный доход.
Вот несколько примеров незаработанного дохода:
Когда вы получаете незаработанный доход, вы не должны платить налоги на заработную плату с этой суммы. Тем не менее, вы все равно должны платить налоги с незаработанного дохода.
Заработанный доход определяет налоговые обязательства, может ли кто-либо делать взносы в IRA, а также право на налоговый кредит за заработанный доход.
Заработанный доход облагается налогом на трудоустройство. В случае с работником налоги на заработную плату включают подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. В случае самозанятого лица заработанный доход облагается подоходным налогом и налогом на самозанятость.
Чтобы определить свои налоговые обязательства или налоговые обязательства вашего сотрудника, вам необходимо знать сумму заработанного дохода, подлежащего налогообложению.
Если вы или сотрудник хотите внести свой вклад в индивидуальный пенсионный счет (IRA), вы должны получать заработанный доход. Лица, не получающие трудового дохода, не могут делать взносы в IRA.
Ваш годовой заработанный доход также может быть отправной точкой для того, сколько вы можете внести в свой IRA. Если вы зарабатываете меньше лимита взносов IRA, вы не можете вносить в свой IRA больше, чем сумма вашего заработанного дохода.
Еще одна причина, по которой заработанный доход важен, заключается в том, что он влияет на право на зачет за заработанный доход [налог] (EITC или EIC).
Налоговая скидка на заработанный доход — это программа IRS, которая помогает уменьшить налоговые обязательства для лиц с низким и средним доходом, имеющих заработанный доход.
EITC — это возвращаемый налоговый кредит, что означает, что лица с более высоким налоговым кредитом, чем налоговые обязательства, получают возмещение.
Итак, сколько составляет налоговый вычет? Сумма кредита, а также ваше право на его получение зависят от того, сколько вы получаете в год.
Вы не можете получить налоговый кредит, если ваш заработанный доход превышает порог IRS. Итак, вы имеете право на кредит?
Вот максимальные ежегодные суммы заработанного дохода, которые вы можете получить для получения EITC, в зависимости от количества детей:
Если ваш годовой трудовой доход ниже этих пороговых значений, вы можете иметь право на получение кредита. Однако вы не можете претендовать на кредит, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно.
Опять же, EIC относится не только к вам. Ваши сотрудники также могут иметь право на получение кредита.
Как работодатель вы несете ответственность за информирование сотрудников о EITC, если вы не удерживаете федеральный подоходный налог с их заработанного дохода. Сообщите сотруднику, предоставив Уведомление 797. Имейте в виду, что вы не обязаны предоставлять Уведомление 797, если сотрудник потребовал освобождения от удержания подоходного налога.
Ищете более простой способ отслеживать доходы и расходы вашего бизнеса? Попробуйте программное обеспечение для онлайн-бухгалтерии Patriot, чтобы упростить управление своими книгами. Кроме того, мы предлагаем бесплатную поддержку в США. Начните бесплатную пробную версию сегодня!
Эта статья была обновлена по сравнению с первоначальной датой публикации 3 сентября 2015 года.