Как владелец бизнеса, вы можете иметь право на различные виды вычетов. Если вы владеете малым бизнесом или работаете не по найму, один из вычетов, на который вы можете претендовать, — это сквозной вычет.
Читайте дальше, чтобы узнать все о сквозном вычете, в том числе о том, имеете ли вы право на него и как его получить.
В 2017 году Закон о сокращении налогов и занятости установил новый сквозной вычет для владельцев сквозных предприятий. Этот вычет также называется 199A, транзитным вычетом или квалифицированным вычетом дохода от бизнеса.
Сквозные предприятия используют структуру, которая помогает уменьшить последствия двойного налогообложения. Сквозная организация не платит подоходный налог на корпоративном уровне. Вместо этого налоги «проходят» через отдельных лиц или владельцев на личном уровне. При сквозном налоге доход облагается налогом только один раз.
К транзитным компаниям относятся:
Корпорации или C-корпус не имеют права на этот вычет. Тем не менее, они имеют право на низкую ставку корпоративного налога в размере 21% от дохода от бизнеса. До принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года ставка корпоративного налога составляла 35 %.
Сквозной вычет позволяет квалифицированным владельцам бизнеса вычитать до 20% своего чистого дохода от бизнеса из подоходного налога. Это позволяет владельцам бизнеса снизить свои обязательства по подоходному налогу до 20%.
Планируется, что вычет продлится до 2025 года. Владельцы бизнеса могут воспользоваться сквозным вычетом до 1 января 2026 года, если Конгресс не продлит его.
Чтобы узнать, соответствует ли ваша компания условиям сквозного налогового вычета, задайте себе несколько вопросов, например:
Не уверены, следует ли ответить да или нет на приведенные выше вопросы? Давайте разберем их все.
Опять же, если ваш бизнес является индивидуальным предприятием, товариществом, ООО или S Corp, у вас есть транзитный бизнес. Корпорация C не считается сквозной корпорацией, поскольку она облагается двойным налогом.
Чтобы иметь право на вычет, вы должны иметь квалифицированный доход от бизнеса. Квалифицированный доход от бизнеса (QBI) – это сумма дохода и прибыли за вычетом вычетов и убытков от ведения квалифицированной торговли или бизнеса.
QBI не включает:
Чтобы иметь право на вычет, ваш налогооблагаемый доход не может превышать порог. Ваш бизнес может претендовать на 20-процентный вычет, если вы:
Если вы зарабатываете выше порога, вам необходимо выяснить, считается ли ваш бизнес «торговлей услугами или бизнесом». Некоторые компании, заработок которых превышает пороговое значение, могут претендовать на получение всего 20 % вычета или его части.
Если ваш бизнес указан как торговля услугами или бизнес, возможно, вы не имеете права на налоговый вычет.
В большинстве случаев больше предприятий, не связанных с оказанием услуг, имеют право на вычет. Вот список некоторых отраслей, которые обычно не подлежат вычету:
Многие предприятия, предлагающие услуги, не имеют права на вычет из-за своего типа бизнеса или отрасли. Обязательно проверьте, соответствует ли ваш бизнес требованиям, особенно если вы предлагаете определенный тип услуг.
Опять же, сквозной вычет составляет до 20 % от вашего налогооблагаемого дохода от бизнеса.
Вы можете рассчитать свой транзитный вычет вручную. Или вы можете использовать калькулятор вычетов для расчета суммы вычета.
Рассчитайте свои доходы и расходы, используя форму налоговой декларации. Вы можете получить вычет, используя форму 1040, декларацию о подоходном налоге с физических лиц в США. В форме 1040 сквозной вычет указывается в девятой строке как «учтенный вычет из дохода от бизнеса».
Вычет уменьшает только подоходный налог, но не налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.
Свяжитесь с Налоговым управлением США, если у вас есть какие-либо вопросы относительно получения сквозного вычета.
Нужен простой способ записи бизнес-транзакций? Программное обеспечение Patriot для онлайн-бухгалтерии позволяет упростить процесс ведения бухгалтерского учета. Начните работу с самостоятельной демонстрацией уже сегодня!
Мы всегда готовы поддержать разговор. Поставьте нам лайк на Facebook и поделитесь своими мыслями о наших последних статьях.