Когда клиенты делают покупки в кредит, вы ожидаете, что они заплатят вам. Если они этого не сделают, это может разочаровать и навредить вашему бизнесу. Вам нужно знать, как списать безнадежный долг, когда это произойдет.
Безнадежный долг — это когда кто-то должен вам деньги, но долг становится бесполезным (ничего не стоит), потому что вы не можете его взыскать. Безнадежные долги могут быть как у компаний, так и у частных лиц.
Безнадежный долг бизнеса — это долг, который вы берете на себя в результате деятельности, связанной с бизнесом. Вы не можете взыскать долг, но ранее указали его в своих бухгалтерских книгах и валовом доходе. Вот несколько способов получить безнадежный долг:
Как правило, причина номер один у бизнеса безнадежных долгов заключается в том, что они продали товар или услугу покупателю в кредит, а клиент так и не заплатил. В кредит клиент получает свой товар или услугу, а затем получает счет на сумму, которую он должен.
Учет расходов по безнадежным долгам может занять много времени и средств. Если вы используете метод начисления, вы помечаете причитающиеся платежи как дебиторскую задолженность. Дебиторская задолженность — это деньги, которые кто-то вам должен.
Когда деньги, причитающиеся вам, становятся безнадежным долгом, вам нужно их списать. Списание означает корректировку бухгалтерских книг в соответствии с реальными суммами ваших текущих счетов.
Чтобы списать безнадежную задолженность, вам необходимо вычесть ее из суммы дебиторской задолженности. Баланс вашего бизнеса будет зависеть от безнадежных долгов. Есть два метода, которые вы можете использовать для списания плохой учетной записи:
Метод прямого списания имеет место после того, как дебиторская задолженность была учтена. Вы должны кредитовать дебиторскую задолженность и дебетовать безнадежные долги, чтобы списать их.
| Дата | Аккаунт | Примечания | Дебет | Кредит |
|---|---|---|---|---|
| 4/3 | Дебиторская задолженность Запасы | Продажи клиенту | 4000 | 4000 |
| 12/2 | Расходы по безнадежным долгам Дебиторская задолженность | Отсутствие оплаты клиентом | 4000 | 4000 |
Используя метод резерва, вы прогнозируете, что не будете получать оплату за продажи в кредит от всех ваших клиентов. В результате вы дебетуете расходы по безнадежным долгам и кредитуете резерв по сомнительным долгам. При наличии безнадежной задолженности вы кредитуете дебиторскую задолженность и дебетуете резерв по сомнительным долгам.
Вы можете использовать ставку безнадежных долгов за предыдущие годы, чтобы определить сумму, которую нужно отложить для резерва по безнадежным долгам. Например, в прошлом году вы заработали 30 000 долларов, но продали товаров на 40 000 долларов. При использовании метода резерва вы можете предсказать, что 25 % вашей прибыли будут составлять безнадежные долги.
| Дата | Аккаунт | Примечания | Дебет | Кредит |
|---|---|---|---|---|
| 4/3 | Расходы по безнадежным долгам Резерв по сомнительным счетам | Продажа покупателю | 4000 | 4000 |
| 12/2 | Резерв по сомнительным счетам Дебиторская задолженность | Отсутствие оплаты клиентом | 4000 | <тд класс="центртекст">
Метод резерва направлен на повышение точности ваших бухгалтерских книг, поэтому вы не ожидаете, что у вас будет больше денег, чем у вас будет.
Если безнадежный долг был включен в ваш валовой доход, вы можете потребовать его в IRS, используя метод специального списания или метод без накопления опыта. Это уменьшает ваши налоговые обязательства. В большинстве случаев вам необходимо использовать определенный метод списания средств.
В соответствии с этим методом вы можете вычесть безнадежные долги, которые частично или полностью бесполезны. Частично бесполезный означает, что должник заплатил часть того, что он должен. Полностью бесполезный означает, что должник ничего не заплатил. В обоих случаях вы можете ожидать, что не получите никаких причитающихся денег. Вы можете вычесть только ту сумму, которую вы списали со своих книг.
Вы можете требовать погашения безнадежного долга только к определенному сроку. В случае совершенно бесполезного долга вам необходимо подать заявление либо через семь лет после первоначальной даты уплаты налога, либо через два года после уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже.
В случае частично бесполезного долга подайте иск через три года после подачи первоначальной декларации или через два года после уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже.
Чтобы потребовать возмещения безнадежного долга, заполните одну из следующих форм:
Вы можете использовать этот метод, если вы используете учет по методу начисления, имеете в среднем менее 5 миллионов долларов валовой выручки за все предыдущие годы и предоставляете услуги в области бухгалтерского учета, актуарной науки, архитектуры, консалтинга, инженерии, здравоохранения, права или исполнительского искусства. .
Для получения дополнительной информации обратитесь в IRS.
Для бизнеса, который предоставляет услуги или продает товары в кредит, безнадежные долги могут быть неизбежны. Но есть шаги, которые вы можете предпринять, чтобы уменьшить безнадежные долги.
Предложение клиентам товаров и услуг в кредит — отличный способ добиться больших продаж, но это может дорого вам обойтись, если клиент никогда не заплатит. Вы можете решить не предлагать кредит или узнать, что делать, если клиент не платит вам.
Если вы решите и дальше предлагать кредит клиентам, вы можете рассмотреть возможность изменения условий оплаты. Убедитесь, что клиент понимает, когда должен быть произведен платеж, когда вы совершаете продажу. Отправляйте напоминания об оплате и обращайтесь к клиентам, которые просрочили оплату.
Когда вы совершаете крупную продажу и не получаете оплату, вы даже можете нанять коллекторское агентство.
Вы не всегда можете контролировать безнадежные долги, но вы можете сделать так, чтобы они возникали реже, добиваясь выплаты.
Безнадежные долги могут нанести вред вашему бизнесу, особенно если это происходит часто. Отсутствие возможности собирать платежи, когда вы предоставляете товар или услугу, может замедлить ваш денежный поток. Кроме того, это может привести к отрицательному результату вашего бизнеса.
Денежный поток — это деньги, которые приходят и уходят из вашего бизнеса. Если вы тратите больше, чем получаете, ваша компания будет иметь отрицательный денежный поток. Когда вы предоставляете покупателю товар или услугу, вы тратите деньги на себестоимость проданных товаров (COGS), но не получаете ничего взамен.
Допустим, вы владеете компанией, которая продает копировальные аппараты. Вы продаете один покупателю за 2500 долларов, но он не платит сразу. Вы рассылаете счета-фактуры безрезультатно. Вы включили 2 500 долларов США в свой валовой доход, но теперь вам нужно списать безнадежный долг, что уменьшит ваш денежный поток на 2 500 долларов США.
Чтобы избежать безнадежных долгов, следите за финансами своего бизнеса. Программное обеспечение Patriot для онлайн-бухгалтерии позволяет создавать и отправлять счета, отслеживать причитающиеся вам деньги и записывать платежи. Таким образом, вы можете оставаться на вершине ваших должников. Попробуйте бесплатно сегодня!