Налоговый кредит по уходу за детьми, предоставляемый работодателем, существует уже более 20 лет, чтобы помочь работодателям обеспечить доступный уход за детьми для своих сотрудников. Единственная проблема в том, что никто не знает об этом. Это может быть самым большим секретом Америки для ваших сотрудников с детьми.
В 2020 году только 11% сотрудников имели доступ к помощи по уходу за детьми, предоставляемой работодателем. А в 2022 году только 10% сотрудников имеют доступ к помощи по уходу за детьми, предоставляемой работодателем. Это не просто статистика; отсутствие надлежащего и доступного ухода за детьми меняет жизнь ваших сотрудников.
Подумайте об этом так:в США от 20% до 35% работающих матерей, которые рожают, никогда не возвращаются на свою прежнюю работу. Это большая потеря знаний и умений. Но благодаря налоговой льготе по уходу за детьми, предоставляемой работодателем, работодатели могут помочь смягчить эти потери для сотрудников, которые хотят вернуться на работу.
Ознакомьтесь с обзором услуг по уходу за детьми, предоставляемых работодателем, объяснением налоговой льготы по уходу за детьми, предоставляемой работодателем, а также о том, какие программы ухода за детьми от работодателя могут лучше всего соответствовать потребностям вашего бизнеса.
Уход за детьми, предоставляемый работодателем, — это льгота, которую вы можете предложить сотрудникам, чтобы помочь им оплатить часть или все расходы по уходу за детьми. Вы можете прямо или косвенно оплачивать эти преимущества, которые могут включать:
Помощь работодателя в дневном уходе не является универсальной выгодой. Что вы выберете, зависит от того, что вы можете себе позволить, и потребностей ваших сотрудников.
Теперь, когда вы знаете, что такое уход за детьми, предоставляемый работодателем, давайте поговорим о налоговом кредите на уход за детьми, предоставляемом работодателем.
Созданная в 2001 году налоговая льгота по уходу за детьми, предоставляемая работодателем, предлагает работодателям до 150 000 долларов в год для компенсации расходов на квалифицированный уход за детьми на 25% или 10%. Сумма налогового кредита зависит от того, как вы предлагаете уход за детьми, предоставляемый работодателем.
Вы можете требовать 25% ваших расходов, если вы обеспечиваете уход за детьми на месте или заключаете контракт с квалифицированным учреждением по уходу за детьми за пределами территории. Это можно сделать тремя способами:
Вы можете требовать 10% расходов, если вы заключаете договор с ресурсной и справочной службой, которая помогает сотрудникам найти уход за детьми.
Налоговый кредит по уходу за ребенком, предоставляемый работодателем, представляет собой налоговый кредит в соотношении доллар к доллару. Это означает, что за каждый квалифицированный доллар, который вы потратите до определенной суммы (например, 25%), вы получите кредит в долларах. Имейте в виду, что существует разница между вычетом и кредитом. Кредиты напрямую уменьшают ваши общие налоговые обязательства, а вычеты уменьшают ваш окончательный налогооблагаемый доход в пределах вашей предельной налоговой категории. Но когда дело доходит до расходов на уход за детьми, вы можете комбинировать вычет кредита и деловых расходов, чтобы сэкономить еще больше денег.
Предприятие может вычесть расходы, которые считаются как обычными, так и необходимыми. Обычные, что означает, что расходы являются обычными в вашей отрасли. И необходимо, то есть расходы полезны в вашей отрасли.
Чтобы узнать больше о сочетании налоговой льготы по уходу за детьми, предоставляемой работодателем, и вычетов из деловых расходов, ознакомьтесь с руководством Счетной палаты правительства.
Чтобы получить этот бизнес-кредит, работодатели должны заполнить форму 8882 и приложить ее к форме 3800. Приложить обе эти формы к вашей налоговой декларации (например, Приложение C, Форма 1065 и Приложение K-1, Форма 1120 или Форма 1120- С).
При заполнении формы 8882 убедитесь, что:
Имейте в виду, что вам, возможно, придется вернуть часть этого кредита. Восстановление кредита произойдет через 10 лет после открытия вашего детского учреждения, если оно закроется или собственник перейдет к другому владельцу. Вы можете избежать повторного захвата, если новый владелец согласится в письменной форме покрыть ответственность.
Сотрудники также могут экономить с помощью этой льготы. Вы можете предоставить помощь по уходу за ребенком в размере до 5000 долларов США каждому имеющему на это право сотруднику и исключить эту сумму из налогооблагаемой заработной платы, указанной в их форме W-2.
Присмотр за детьми, предоставляемый работодателем, считается дополнительным пособием. Вы можете исключить эти расходы из налогооблагаемого дохода сотрудника, если льгота предоставляется всем соответствующим сотрудникам. Вы не можете включить одну группу сотрудников, а не другую (например, более высокооплачиваемых сотрудников над теми, кому платят меньше). Освобождение от уплаты налогов снижает общую налоговую нагрузку на работника.
Работник обязан декларировать льготы по уходу за детьми, финансируемые на рабочем месте, в своей индивидуальной налоговой декларации. Ваш сотрудник должен объявить своих детей иждивенцами и заявить, что уход за детьми необходим для надлежащего выполнения их обязанностей на работе.
Если расходы сотрудника превышают предел исключения в размере 5000 долларов США, он может претендовать на кредит по уходу за ребенком и иждивенцем, если заявленные расходы отличаются.
Большинство работодателей проигнорировали предоставляемую работодателем налоговую льготу по уходу за ребенком. Но есть много причин, чтобы утверждать это. Давайте посмотрим на ваши варианты, когда дело доходит до поиска адекватного ухода за детьми для ваших сотрудников.
Узнайте о преимуществах:
Предоставление присмотра за детьми на территории может показаться невозможным для владельцев малого бизнеса. Конечно, крупные компании могут тратить миллион долларов в год, но это может не входить в ваш бюджет. К счастью, кредит в размере 25% — не единственное преимущество наличия детского сада на территории.
Давайте возьмем в качестве примера детский сад Patagonia. Генеральный директор Patagonia отметил следующие три преимущества:
Patagonia — не единственная компания, предлагающая уход за детьми на месте. Такие компании, как Disney, Home Depot и Proctor &Gamble, также предлагают это преимущество.
Ваша рабочая сила может приезжать из одного региона на работу. Например, они живут в нескольких разных, близлежащих пригородах и ездят в свою штаб-квартиру в городе. Если это так, поставщик услуг по уходу за детьми вне офиса может быть именно тем, что нужно вам и вашим сотрудникам. И не забывайте, вы получаете кредит в размере 25% от денег, потраченных на обеспечение ухода за детьми вне дома.
Выбирая поставщика услуг по уходу за детьми за пределами школы, помните:
Если ваши сотрудники работают удаленно, лучше всего заключить договор с поставщиком ресурсов и справочной службы.
Если у вас есть удаленные работники, им понадобится уход за детьми, как и всем остальным, но варианты ухода за детьми как на месте, так и за его пределами могут быть исключены. Таким образом, независимо от того, есть ли у вас удаленные или офисные сотрудники, вы можете работать с поставщиком ресурсов и направлений, чтобы помочь сотрудникам найти поставщиков услуг по уходу за детьми в их районе. Кроме того, это дает вам кредит в размере 10 % на расходы.
Некоммерческие организации, такие как Child Care Aware of America, могут помочь найти местных поставщиков услуг по уходу за детьми. Направьте своих сотрудников к национальным или региональным поставщикам ресурсов и рекомендаций, чтобы они могли найти именно то, что им нужно.