Если вы были назначены исполнителем в соответствии с последней волей и завещанием родителя («завещание»), быстро становится очевидно, что эта роль предполагает как эмоциональные, так и административные задачи. Как исполнителю, ваш родитель доверил вам ответственность за исполнение своих последних желаний. Ваша мать или отец верят в вашу способность осуществить эти желания и оказали вам доверие, назначив вас исполнителем.
Эта сложная честь – и юридическая ответственность – предполагает выполнение финансовых обязательств, включая выплату долгов и налогов, а затем правильное распределение оставшихся активов в соответствии с указаниями, изложенными в завещании вашего родителя. Это также предполагает выполнение функций доверенного лица по наследству и содержание имущества до урегулирования наследства, а также участие в любых необходимых судебных заседаниях.
Знание и понимание этих обязанностей является ключом к контролю за часто утомительным процессом наследования. Этот контрольный список призван помочь.
Когда ваш родитель назначает вас своим исполнителем, самый важный первый шаг — поговорить с ним (пока вы еще можете это сделать), чтобы убедиться, что вы полностью понимаете их ожидания. Просмотрите завещание вместе со своими родителями и, если что-то неясно, задайте вопросы.
Например, касается ли это семейного бизнеса? Каковы планы насчет семейных реликвий? Кроме того, проинформировали ли ваши родители всех членов семьи о своем плане наследства и о том, что они назначили вас исполнителем? Чем больше вы общаетесь, тем больше вы можете поделиться и успокоить других, делая все возможное, чтобы избежать обид или конфликтов и облегчить этот процесс позже, когда эмоции накалятся.
Как душеприказчик вы обязаны найти оригинал завещания и подать его на рассмотрение завещания. Рекомендуется получить его сейчас и убедиться, что вы храните его в надежном месте. Помимо завещания вам могут понадобиться и другие документы:
Вам необходимо приобрести несколько копий заверенного свидетельства о смерти — для банков, страховых компаний, кредитных организаций и других. Получите не менее 10 экземпляров. Как правило, их может предоставить похоронное бюро, но вы также можете получить свидетельство о смерти в местном муниципальном регистрационном бюро вашего родителя (городском клерке, окружной или государственной судебно-медицинской экспертизе).
Если ваша мать или отец учредили живой траст или некоторые другие трастовые фонды и передали все свои активы в этот траст, вы можете избежать завещания — судебного процесса доказательства законности завещания и последующего распределения активов поместья в соответствии с условиями завещания. Доверительный управляющий-преемник траста может распределять активы, принадлежащие трасту, в соответствии с условиями трастового соглашения, не проходя процедуру завещания. Если есть активы, не находящиеся в доверительном управлении, вам придется пройти процедуру завещания, которая, в зависимости от ряда факторов, может занять месяцы и даже годы.
Если ваша мать или отец учредили живой траст или некоторые другие трастовые фонды и передали все свои активы в этот траст, вы можете избежать завещания.
Даже если вы можете избежать завещания, обычно лучше подать завещание в суд по наследственным делам. Как исполнитель вы можете быть обязаны уведомить банки, компании-эмитенты кредитных карт, Управление социального обеспечения и любое другое государственное учреждение, которое предоставляло пособия вашему родителю, о смерти вашего родителя и предоставить свидетельство о смерти.
Вам нужен счет на имя наследника, чтобы 1) вносить поступающие средства, например, зарплату или другие деньги, причитающиеся вашему родителю, и 2) выписывать чеки для оплаты счетов вашей мамы или папы, включая ипотеку, коммунальные услуги и кредитные карты.
Как душеприказчику вам также необходимо содержать дом в порядке и сохранять личное имущество до его распределения или продажи, включая любое имущество, находящееся в сейфе. В некоторых штатах требуется инвентаризация личного имущества. Некоторые ценности также могут потребовать оценки.
Имейте в виду, что платежи за автомобиль, ипотеку и налоги на имущество, скорее всего, придется платить душеприказчику от имени наследства до момента урегулирования наследства. Просмотрите чековые книжки и банковские выписки, чтобы определить, какие расходы регулярно оплачивал ваш родитель. Кроме того, если доход, полученный от недвижимости, превышает применимую сумму освобождения от подоходного налога, от недвижимости может потребоваться подача федеральной налоговой декларации и декларации о подоходном налоге любого применимого штата. Наконец, даже если федеральный налог на наследство не подлежит уплате, может существовать налог штата на наследство или налог на наследство. Все налоговые декларации по наследству должны быть поданы в течение девяти месяцев со дня смерти.
Наконец, как только все долги по наследству будут погашены и вы уплатите все налоги на наследство и все другие обязательства по наследству, вы можете приступить к распределению активов поместья — собственности, акций, облигаций, денежных средств и других ценностей — среди всех бенефициаров, как завещано в завещании, или, если завещания не было, среди наследников, как это определено в соответствии с применимым законодательством штата. Обязательно получите квитанции от каждого бенефициара, подтверждающие, что они получили свою долю активов. Исполнитель несет ответственность за распоряжение всем, что осталось в наследстве после выплаты всех долгов и распределения активов между бенефициарами/наследниками.
Управлять сложным процессом управления имуществом в эмоциональное время – это вызов для самого сильного человека. Нет необходимости действовать в одиночку. Поговорите с адвокатом, бухгалтером, налоговым консультантом и/или финансовым консультантом вашим или вашего родителя, чтобы помочь вам понять и сориентироваться в этом часто сложном процессе.
Источник этой статьи: Вы были назначены душеприказчиком своих родителей. Что теперь? первоначально было опубликовано 9 июня 2025 г.
CRC# 4604068 06/2025
Индивидуальный пенсионный счет — это разумный и простой способ увеличить свои пенсионные сбережения. Независимо от вашего финансового положения, у E*TRADE есть IRA, который поможет вам достичь пенсионных целей.