Если вы никогда не слышали об кастодиальном счете, вы можете подумать, что это своего рода статья бюджета на уборку. Но нет! Это не тот тип хранителя, о котором мы говорим здесь. Мы говорим о взрослом — опекуне— кто присматривает за деньгами для несовершеннолетнего. Конечно, есть еще несколько плюсов и минусов, поэтому давайте подробнее рассмотрим, что такое кастодиальные аккаунты и как они работают.
Депозитный счет — это сберегательный счет, который взрослый наблюдает и управляет для несовершеннолетнего до тех пор, пока он не станет совершеннолетним. В некоторых штатах это может быть 18, в других — 21 или даже до 25.
Депозитный счет может состоять из наличных денег или из множества разных вещей, таких как ценные бумаги, недвижимость и даже предметы искусства. Кастодиальные счета являются гибкими. Но то, что они гибкие, не означает, что хранитель может делать все, что захочет, с чужими деньгами.
Хранитель несет так называемую фидуциарную ответственность лицу, за чьим счетом они наблюдают. По сути, они этически и юридически обязаны действовать в интересах несовершеннолетнего. Опекунами обычно являются родители или опекуны.
В каждом штате будут свои правила относительно того, что считается возрастом совершеннолетия. — он же совершеннолетний — и кто может быть опекуном или заместителем опекуна. Помимо этого, единственное основное различие между двумя типами депозитарных счетов заключается в том, какие активы вы можете вносить.
Возможно, вы слышали, что это называется «ухт-мух». UTMA часто являются предпочтительным типом кастодиального счета, потому что они могут хранить любой тип активов, а не только наличные деньги или ценные бумаги. Это означает, что искусство, интеллектуальная собственность, недвижимость и многое другое находятся в свободном доступе. UTMA разрешены почти во всех штатах, за некоторыми исключениями.
В отличие от UTMA, UGMA ограничены только финансовыми активами, такими как наличные деньги, ценные бумаги, аннуитеты и страховые полисы. Все штаты разрешают UGMA. Несовершеннолетние также могут настроить на свое имя как UTMA, так и UGMA.
Теперь, когда мы знаем, что такое кастодиальные аккаунты, давайте поговорим о том, как они работают.
Чаще всего депозитарные счета открываются близким человеком для несовершеннолетнего. А хранителем становится тот же человек, который открывает счет. Но это не всегда так. Хранителей можно нанять или даже назначить на эту роль. Кто бы ни получил эту работу, он отвечает за то, как инвестировать активы в аккаунт.
Хранители могут контролировать учетную запись, пока несовершеннолетний не достигнет совершеннолетия, но их полномочия ограничены. Помните ту фидуциарную ответственность, о которой мы говорили ранее? Многие финансовые учреждения, чтобы защитить конечного владельца счета (несовершеннолетнего), не позволяют кастодиану принимать рискованные решения с чужими активами. Например, кастодиан может столкнуться с недовольством, если попытается купить с маржой, что по сути похоже на получение кредита у брокера для покупки акций.
Гибкость кастодиальных счетов делает их привлекательными. Мало того, что нет ограничений на взносы или штрафы за снятие средств, но снятие средств может быть использовано для всего, что приносит пользу несовершеннолетним. Довольно расплывчато, да? Этими преимуществами могут быть плата за обучение, жилье, деньги на форму в частной школе — пока это приносит пользу несовершеннолетнему, это честная игра. Дизайнерская собака? Не так много. Для снятия средств требуется одобрение депозитария.
Важно также отметить, что когда вклад сделан, он принадлежит несовершеннолетнему. Любой может внести свой вклад, но после заключения сделки возврат средств невозможен. Это также означает, что хранитель не может снять деньги и купить себе новую машину или внести первоначальный взнос за дом. И активы нельзя перемещать между разными детскими аккаунтами.
Теперь, что происходит, когда несовершеннолетний достигает установленного законом возраста? Несовершеннолетний получает официальный контроль над счетом и всеми активами на нем. Они могут обналичить их, продать инвестиции, оставить их открытыми и продолжать инвестировать — это полностью их решение.
Таким образом, в этом заключается один из больших рисков кастодиального счета:вы хотите, чтобы 18–25-летний человек распоряжался активами на многие тысячи (или более) долларов? Если вам удавалось на протяжении многих лет обучать сильным навыкам управления капиталом, возможно, это не такая уж страшная идея. Но если есть хоть малейшее беспокойство, убедитесь, что вы знаете, во что ввязываетесь и что может случиться со средствами позже, особенно если это значительная сумма.
Кастодиальные учетные записи легко настраиваются. Процесс открытия такой же, как и любого другого банковского или брокерского счета. Вы можете пойти в банк или кредитный союз или зайти в Интернет и создать его.
Опять же, нет ограничений по минимальному депозиту или взносам, о которых следует помнить. Просто будьте готовы назначить хранителя, если это будете не вы.
Хорошо, вот где вступают в мельчайшие детали. Конечно, средства и активы, находящиеся на депозитарном счете, не могут просто жить там без некоторых внимание налоговой. И не только IRS может что-то сказать об этих счетах. Для людей, которые решат открыть опекунский счет для сбережений на обучение своего ребенка в колледже (вместо образовательного сберегательного счета или плана 529), это может иметь не очень большие последствия. Давайте копнем немного глубже.
Когда-то опекунские счета служили маленьким налоговым убежищем для родителей. Почему? Потому что активы на счете облагались налогом по ставке налога для детей, которая ниже, чем ставка налога для взрослых. Но налоговая служба уловила эту лазейку и тут же закрыла ее!
Что осталось, так это то, что, поскольку IRS считает несовершеннолетнего владельцем счета, доходы облагаются налогом по детской ставке до определенного пункта. . Вот как это работает:
Если вы по-прежнему являетесь хранителем. Если вы все еще являетесь хранителем учетной записи, то есть владелец учетной записи не стал совершеннолетним по закону, то первые 1100 долларов дохода от инвестиций не облагаются налогом. Следующие 1100 долларов облагаются налогом по детской ставке (обычно от 10 до 12%). А затем все, что превышает 2200 долларов США, облагается налогом в соответствии с установленными налогами на траста и поместья. 1 Эта ставка может быть выше, чем у родителей, в зависимости от дохода.
Если вы больше не являетесь хранителем. Если вы больше не являетесь хранителем учетной записи, поскольку владелец учетной записи теперь юридически совершеннолетний, вы все равно можете получить налоговое преимущество. Владельцам депозитарных счетов моложе 19 или 24 лет для студентов дневного отделения, которые все еще подают налоговую декларацию своих родителей, разрешается освобождать от налогов до 1100 долларов своего инвестиционного дохода даже после того, как счет будет передан им. Затем следующие 1100 долларов облагаются налогом по детской ставке. Отсюда любой незаработанный доход свыше 2200 долларов США облагается налогом по ставке родителей.
Всем, кто рассматривает возможность создания депозитарного счета для плана сбережений в колледже, слушайте! Вы должны быть очень осторожны здесь. Активы на депозитарном счете учитываются в общей сумме финансовых активов несовершеннолетнего. Это может сильно испортить ситуацию во время учебы в колледже. Хранение денег на депозитарном счете может снизить ваше право на получение финансовой помощи, включая сокращение или прекращение доступа к другой государственной или общественной помощи. Ой! Вы определенно хотите поговорить со специалистом по налогам или инвестициям. прежде чем переходить к кастодиальной учетной записи.
Помимо права на получение помощи в колледже, есть еще один налоговый недостаток, на который вы должны обратить внимание. Хотя для депозитарного счета нет ограничений по взносам, имейте в виду, что любые подарки на сумму 15 000 долларов США и более в год (30 000 долларов США на пару) могут облагаться налогом на подарки.
Если вы откладываете деньги на будущее своего ребенка, особенно на колледж, не переходите к опекунскому счету, пока не поговорите со SmartVestor Pro. Наша программа SmartVestor свяжет вас с квалифицированным специалистом по инвестициям рядом с вами. Они не только помогут с планом, но и позаботятся о том, чтобы вы поняли, как все сочетается друг с другом.