Несмотря на многочисленные преимущества торговли фьючерсами по сравнению с акциями или ETF, одним из ключевых факторов, побуждающих многих трейдеров к торговле фьючерсами, является налоговая эффективность.
В соответствии с классификацией IRS на рынках, таких как фьючерсы, в соответствии с разделом 1256, прирост капитала и убытки рассчитываются как 60% в долгосрочной перспективе и 40% в краткосрочной перспективе.
Это означает, что трейдер фьючерсами может получить 60% своей прибыли по более выгодной долгосрочной налоговой ставке, даже если контракт удерживался менее года. Это отличается от акций или ETF, где вы облагаетесь налогом в размере 100% от вашего обычного уровня дохода.
Узнайте больше о налоговых преимуществах торговли фьючерсами из этого 3-минутного видео!
Ставка налога на долгосрочный прирост капитала составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи. Для большинства индивидуальных трейдеров будет использоваться ставка 15%. Это означает, что 60 % их дохода от торговли фьючерсами будут облагаться налогом по ставке 15 %, а не по обычной ставке налогообложения.
Пример :
Если фьючерсный трейдер находится в категории подоходного налога 30 % и сообщает о прибыли в размере 10 000 долларов США по сделкам за год, 6 000 долларов этой прибыли будут облагаться налогом по ставке 15 %, а только 4 000 долларов США будут облагаться налогом по обычной налоговой ставке.
Прибыль в размере 10 000 долл. США x 60 % долгосрочного прироста капитала =6 000 долл. США
Прибыль в размере 10 000 долл. США x 40 % краткосрочного прироста капитала =4 000 долл. США
6000 долл. США x 15 % налоговой ставки =900 долл. США
4000 долл. США x 30 % налоговой ставки =1200 долл. США
900 долл. США + 1200 долл. США =2 100 долл. США общей суммы налогов на прибыль
Чтобы понять это преимущество по сравнению с торговлей акциями, если трейдер сообщил о той же прибыли в размере 10 000 долларов США от торговли акциями за год и находился в той же налоговой категории, что и трейдер фьючерсами, описанный выше, 100% этой прибыли будет отражено как краткосрочная. прирост капитала и облагаться налогом на полную сумму подоходного налога.
10 000 долл. США x 30 % =3 000 долл. США Общая сумма налогов на прибыль
В этом примере торговец фьючерсами, получающий выгоду от раздела 1256 IRS, получил налоговую эффективность на 9% по сравнению с его коллегой, торговавшим акциями, что привело к чистой разнице в размере 900 долларов США в их общем налоговом бремени от торговли за год.
Вы можете легко увидеть налоговую выгоду от торговли фьючерсами, просто взглянув на эти гипотетические примеры. Хотя это и чисто гипотетически, но если бы трейдер, указанный выше, находился в группе с более высоким подоходным налогом, чем 30%, используемое в этом примере, налоговое правило 60/40 привело бы к еще более благоприятной налоговой эффективности.
NinjaTrader поддерживает более 500 000 трейдеров по всему миру благодаря мощной и удобной торговой платформе, большим дисконтным комиссиям и поддержке мирового класса. NinjaTrader всегда бесплатен для расширенного построения графиков, тестирования стратегии на исторических данных и иммерсивного симулятора торговли.
Загрузите отмеченную наградами торговую платформу NinjaTrader и начните работу с бесплатной демо-версии торговли с рыночными данными в реальном времени уже сегодня!
Эта статья предназначена только для образовательных и информационных целей и не должна рассматриваться как предложение или рекомендация какого-либо продукта, услуги или торговой стратегии. Он включает контент от независимых лиц или компаний, которые никоим образом не связаны с NinjaTrader Group (NTG) или какими-либо ее аффилированными лицами. Содержание и мнения, выраженные в этой статье, не обязательно отражают официальную политику или позицию NinjaTrader или любой из ее дочерних компаний.