С тех пор, как Биткойн появился в поле зрения инвесторов, встал вопрос о том, следует ли и как облагать налогом доходы от инвестиций в Биткойн. Хотя большинство начинающих инвесторов не задумываются о налогообложении, к этой теме следует подходить со всей серьезностью, которой она заслуживает.
Криптовалюты Криптовалюты Используя криптографию, виртуальные валюты, известные как криптовалюты, представляют собой почти защищенные от подделки цифровые валюты, построенные на технологии блокчейн. Технология блокчейн, состоящая из децентрализованных сетей, не контролируется центральным органом. Поэтому криптовалюты функционируют по децентрализованному принципу, что теоретически делает их невосприимчивыми к вмешательству правительства. Термин «криптовалюта» происходит от происхождения методов шифрования, которые используются для защиты сетей, используемых для аутентификации технологии блокчейн. Криптовалюты можно рассматривать как системы, которые принимают онлайн-платежи, которые обозначаются как «токены». Токены представлены в виде записей во внутренней бухгалтерской книге в технологии блокчейн, в то время как термин «крипто» используется для описания криптографических методов и алгоритмов шифрования, таких как пары открытого и закрытого ключей, различные функции хеширования и эллиптическая кривая. Каждая криптовалютная транзакция регистрируется в онлайн-регистре с использованием технологии блокчейн. Затем они должны быть одобрены разрозненной сетью отдельных узлов (компьютеров, на которых хранится копия реестра). Для каждого нового сгенерированного блока блок должен быть сначала аутентифицирован и подтвержден «одобрен» каждым узлом, что делает подделку истории транзакций криптовалют практически невозможной. Первый в мире CryptoBitcoin стал первой криптовалютой на основе блокчейна и по сей день остается самой востребованной криптовалютой и самой ценной. Биткойн по-прежнему составляет большую часть общего объема рынка криптовалют, хотя в последние годы популярность нескольких других криптовалют возросла. Действительно, вслед за биткойнами стали преобладать итерации биткойнов, что привело к множеству вновь созданных или клонированных криптовалют. Конкурирующие криптовалюты, появившиеся после успеха Биткойна, называются «альткойнами» и относятся к таким криптовалютам, как Биткойн, Пиркойн, Namecoin, Ethereum, Ripple, Stellar и Dash. Криптовалюты обещают широкий спектр технологических инноваций, которые еще предстоит воплотить в жизнь. Упрощенные платежи между двумя сторонами без необходимости в посреднике — это один аспект, а использование технологии блокчейна для минимизации транзакционных сборов и комиссий за обработку для банков — другой. Конечно, у криптовалют есть и свои недостатки. Это включает в себя вопросы уклонения от уплаты налогов, отмывания денег и других незаконных действий в Интернете, где анонимность является ужасным компонентом предусмотрительных и мошеннических действий. Используя криптографию, виртуальные валюты, известные как криптовалюты, являются почти защищенными от подделки цифровыми валютами, построенными на технологии блокчейна. Технология блокчейн, состоящая из децентрализованных сетей, не контролируется центральным органом. Поэтому криптовалюты функционируют по децентрализованному принципу, что теоретически делает их невосприимчивыми к вмешательству правительства. Термин «криптовалюта» происходит от происхождения методов шифрования, которые используются для защиты сетей, используемых для аутентификации технологии блокчейн. Криптовалюты можно рассматривать как системы, которые принимают онлайн-платежи, которые обозначаются как «токены». Токены представлены в виде записей во внутренней бухгалтерской книге в технологии блокчейн, в то время как термин «крипто» используется для описания криптографических методов и алгоритмов шифрования, таких как пары открытого и закрытого ключей, различные функции хеширования и эллиптическая кривая. Каждая криптовалютная транзакция регистрируется в онлайн-регистре с использованием технологии блокчейн. Затем они должны быть одобрены разрозненной сетью отдельных узлов (компьютеров, на которых хранится копия реестра). Для каждого нового сгенерированного блока блок должен быть сначала аутентифицирован и подтвержден «одобрен» каждым узлом, что делает подделку истории транзакций криптовалют практически невозможной. Первый в мире CryptoBitcoin стал первой криптовалютой на основе блокчейна и по сей день остается самой востребованной криптовалютой и самой ценной. Биткойн по-прежнему составляет большую часть общего объема рынка криптовалют, хотя в последние годы популярность нескольких других криптовалют возросла. Действительно, вслед за биткойнами стали преобладать итерации биткойнов, что привело к множеству вновь созданных или клонированных криптовалют. Конкурирующие криптовалюты, появившиеся после успеха Биткойна, называются «альткойнами» и относятся к таким криптовалютам, как Биткойн, Пиркойн, Namecoin, Ethereum, Ripple, Stellar и Dash. Криптовалюты обещают широкий спектр технологических инноваций, которые еще предстоит воплотить в жизнь. Упрощенные платежи между двумя сторонами без необходимости в посреднике — это один аспект, а использование технологии блокчейна для минимизации транзакционных сборов и комиссий за обработку для банков — другой. Конечно, у криптовалют есть и свои недостатки. Это включает в себя вопросы уклонения от уплаты налогов, отмывания денег и других незаконных действий в Интернете, где анонимность является ужасным компонентом предусмотрительных и мошеннических действий. Прочтите этот термин сами по себе по большей части децентрализованы и практически не регулируются. Однако доходы от инвестиций в криптовалюту по-прежнему регулируются законами и правилами вашей страны. Прежде чем ссориться с местным налоговым инспектором, ознакомьтесь с некоторыми тонкостями того, что делать с биткойнами и налогообложением.
В конечном счете, вы должны помнить, что, когда речь идет о налогообложении, ваша задача - понимать свои обязанности по отслеживанию и отчетности по своим доходам. Однако, поскольку биткойн и другие криптовалюты все еще являются относительно новым инвестиционным инструментом, найти точную информацию о том, как относиться к вашим криптоинвестициям, довольно сложно. Ознакомьтесь с типами учетных записей, представленными на рынке, и узнайте, какие из них лучше всего удовлетворят ваши потребности.
Выясните для себя, какова ваша цель с биткойнами. Вы хотите инвестировать в биткойн для долгосрочной выгоды? Вы хотите активно использовать Биткойн для покупки товаров и услуг? Или вас больше всего интересует майнинг биткойнов? Все эти виды деятельности облагаются налогом, и ответы на эти вопросы помогут вам выбрать правильное направление. Как только вы поймете, что хотите делать со своими биткойнами, вы сможете предпринять надлежащие шаги, чтобы избежать проблем с налоговой инспекцией.
Как упоминалось ранее, то, как вам нужно сообщать о своих доходах в биткойнах, во многом зависит от того, как вы их заработали.
Например, если вы сообщаете о доходах в биткойнах, которые вы получили от покупки и продажи криптовалюты, вы будете широко использовать график D, который обнаружен как приложение к форме 1040. Однако следующий шаг процесса будет зависеть от того, как долго у вас есть криптовалюта, поэтому вам нужно будет вести записи о том, когда вы изначально купили биткойн.
Если вы приобрели и держали криптовалюту менее года, но хранили ее для инвестиций, вам нужно будет указать криптовалюту как обычный подоходный налог, а также налог на прибыль штата. То же самое применимо, если вы получили биткойн в обмен на предоставление определенных товаров или услуг. Однако, если вы держите биткойны более года, все становится сложнее, так как вам нужно будет заплатить налог на прирост капитала, а также дополнительные 3,8 процента, если вы попадаете в три верхних налоговых категории.
Если ваша учетная запись находится за границей, вы должны будете сообщить об этом в Казначейство США через форму 114 FinCEN, а также в IRS, используя форму 8938. Это , однако, применяется только к гражданам США с активами на сумму более 10 000 долларов. Кроме того, это необходимо только в том случае, если закрытые ключи от ваших кошельков хранятся непосредственно на соответствующей бирже.
Отслеживание ваших доходов в биткойнах может быть сложным, поскольку нет централизованной базы данных для ваших транзакций. Хотя все биткойн-транзакции явно поддерживаются в блокчейне Блокчейн Блокчейн представляет собой цифровую сеть блоков с обширным реестром транзакций, совершенных в криптовалюте, такой как биткойн или другие альткойны. Одной из характерных особенностей блокчейна является то, что он поддерживается более чем на одном компьютере. Реестр может быть общедоступным или частным (разрешенным). В этом смысле блокчейн невосприимчив к манипулированию данными, что делает его не только открытым, но и поддающимся проверке. Поскольку блокчейн хранится в сети компьютеров, его очень трудно подделать. Эволюция блокчейнаБлокчейн был первоначально изобретен отдельным лицом или группой людей под именем Сатоши Накамото в 2008 году. Изначально цель блокчейна состояла в том, чтобы служить общедоступной книгой транзакций Биткойна, первой в мире криптовалюты. В частности, пакеты транзакций данные, называемые «блоками», добавляются в реестр в хронологическом порядке, образуя «цепочку». Эти блоки включают в себя такие вещи, как дата, время, сумма в долларах и (в некоторых случаях) общедоступные адреса отправителя и получателя. Компьютеры, отвечающие за поддержку сети блокчейна, называются «узлами». Эти узлы выполняют обязанности, необходимые для подтверждения транзакций и добавления их в бухгалтерскую книгу. В обмен на свою работу узлы получают вознаграждение в виде крипто-токенов. Сохраняя данные через одноранговую сеть (P2P), блокчейн контролирует широкий спектр рисков, которые традиционно присущи данным, хранящимся централизованно. Следует отметить, что в блокчейн-сетях P2P отсутствуют централизованные точки уязвимости. Следовательно, хакеры не могут использовать эти сети с помощью стандартизированных средств, и сеть не имеет центральной точки отказа. Чтобы взломать или изменить реестр блокчейна, должно быть скомпрометировано более половины узлов. Заглядывая вперед, технология блокчейна является областью обширных исследований во многих отраслях, включая, среди прочего, финансовые услуги и платежи. Блокчейн включает в себя цифровую сеть блоков с полным реестром транзакций, совершенных в криптовалюте, такой как биткойн или другие альткойны. Одной из характерных особенностей блокчейна является то, что он поддерживается более чем на одном компьютере. Реестр может быть общедоступным или частным (разрешенным). В этом смысле блокчейн невосприимчив к манипулированию данными, что делает его не только открытым, но и поддающимся проверке. Поскольку блокчейн хранится в сети компьютеров, его очень трудно подделать. Эволюция блокчейнаБлокчейн был первоначально изобретен отдельным лицом или группой людей под именем Сатоши Накамото в 2008 году. Изначально цель блокчейна состояла в том, чтобы служить общедоступной книгой транзакций Биткойна, первой в мире криптовалюты. В частности, пакеты транзакций данные, называемые «блоками», добавляются в реестр в хронологическом порядке, образуя «цепочку». Эти блоки включают в себя такие вещи, как дата, время, сумма в долларах и (в некоторых случаях) общедоступные адреса отправителя и получателя. Компьютеры, отвечающие за поддержку сети блокчейна, называются «узлами». Эти узлы выполняют обязанности, необходимые для подтверждения транзакций и добавления их в бухгалтерскую книгу. В обмен на свою работу узлы получают вознаграждение в виде крипто-токенов. Сохраняя данные через одноранговую сеть (P2P), блокчейн контролирует широкий спектр рисков, которые традиционно присущи данным, хранящимся централизованно. Следует отметить, что в блокчейн-сетях P2P отсутствуют централизованные точки уязвимости. Следовательно, хакеры не могут использовать эти сети с помощью стандартизированных средств, и сеть не имеет центральной точки отказа. Чтобы взломать или изменить реестр блокчейна, должно быть скомпрометировано более половины узлов. Заглядывая вперед, технология блокчейна является областью обширных исследований во многих отраслях, включая, среди прочего, финансовые услуги и платежи. Прочитайте эту книгу терминов, если вы не отслеживаете свои конкретные транзакции, у вас нет возможности узнать, какая транзакция в книге была вашей. Чтобы избежать любых возможных проблем с IRS, лучше всего сохранять квитанции обо всех транзакциях, которые вы когда-либо проводили с биткойнами.
Если вы используете Coinbase исключительно для своих биткойн-транзакций, то сайт предоставляет вам записи о ваших транзакциях. Однако для пользователей с небольшим объемом транзакций получение доступа к этим записям может оказаться затруднительным. Внимательно следите за своей историей транзакций, которая автоматически рассчитывает ваши прибыли и убытки, а также дает вам полезный способ мониторинга транзакций. Имейте в виду, что доверять ведение вашей документации исключительно стороннему сервису может быть опасно. Обязательно делайте регулярные резервные копии истории транзакций или используйте несколько служб для отслеживания.
Если вы контролируете все свои квитанции и следите за тем, чтобы вести учет каждой отдельной транзакции, ваша жизнь станет намного комфортнее. IRS предлагает некоторую свободу действий в отношении отслеживания точной стоимости транзакций, но вам нужно будет отслеживать приблизительную стоимость каждого движения. Ведение собственных электронных таблиц и подробных данных может иметь большое значение, если вы проводите многочисленные транзакции через биткойн и хотите избежать каких-либо проблем с IRS.
Даже если используемая вами валюта разветвляется, например Биткойн и Биткойн Кэш, вы все равно обязаны платить налоги в этом случае. Новая криптовалюта, созданная в результате форка, будет обрабатываться так же, как и валюта, из которой она возникла. С точки зрения IRS, даже «найденные деньги», как может восприниматься форк, по-прежнему должны облагаться налогом.
Независимо от того, приобрели ли вы Bitcoin Cash или нет, вам все равно придется платить налоги с него, если вы получили его через форк. Однако, учитывая сложность форков криптовалюты, все еще существует определенная степень спекуляций, когда речь идет об их налоговых последствиях. Поэтому обязательно ознакомьтесь с новыми правилами и положениями по этой теме, прежде чем декларировать свои налоги.
Это интересно, учитывая тот факт, что, когда вы добыли биткойн, может показаться, что, добавив криптовалюту в экосистему, вы можете каким-то образом обойти налогообложение. Однако, что касается правил IRS, вы должны знать, что это все еще облагаемый налогом процесс. Однако добыча биткойнов и неудача с этим не означают, что вы должны платить налоги за этот процесс. Вместо этого последствия для налогообложения связаны с тем, удалось ли вам успешно получить деньги от данной сделки. Таким образом, добыча полезных ископаемых будет рассматриваться либо как хобби, либо как форма самозанятости.
Чтобы быть в курсе вашего статуса, IRS предлагает несколько полезных советов, которые информируют вас о юридических последствиях того, что вы делаете. IRS будет смотреть на ваш опыт майнинга, а также на то, как часто вы майните. Чем больше ваш заработок, тем выше вероятность того, что вы будете платить налоги. Помните, что стоимость валюты, которую вы добываете, должна быть надлежащим образом отражена в ваших налоговых декларациях, и что продажа ваших монет по более низкой цене будет представлять собой налоговое мошенничество.
В действительности, независимо от того, являетесь ли вы доходом от добычи полезных ископаемых хобби или бизнесом, вы все равно обязаны платить налоги. В первом случае вы можете указать это как прочие расходы, а во втором случае вам нужно будет правильно указать это в форме. Налогообложение дохода от хобби значительно ниже 15,3 %, которые вам пришлось бы платить, если бы вы занимались добычей полезных ископаемых, но в то же время вы можете вычитать и меньшие суммы.
Если коротко, то да. Поскольку криптовалюта является активом, IRS рассматривает вашу транзакцию как любую другую сделку по обмену актива на другой актив. Если бы вы гипотетически обменяли биткойн на компьютер, IRS сочла бы это таким же, как если бы вы продали биткойн за наличные, за которые вы затем купили компьютер. Этот взгляд на криптовалюты очень похож на то, как IRS работает с фондовым рынком.
Торговля биткойнами за товары, таким образом, аналогична торговле биткойнами за наличные, и практически нет различий, поскольку вы будете облагаться налогом на ту же сумму. Единственный способ, которым это отличается, — это если вы пожертвуете биткойны на благотворительность, и в этот момент IRS не потребует от вас уплаты налога на прирост капитала по данной транзакции. Это означает, что если вы планировали в какой-то момент пожертвовать значительную сумму денег, сделать это в биткойнах может быть эффективным способом обойти налогообложение.
В этом сценарии вам не нужно платить налог. Правительство США в своих правилах налогообложения предпочитает рассматривать Биткойн как собственность. Таким образом, если вы покупаете Биткойн и сидите на нем, вы не подлежите налогообложению. Однако в тот момент, когда вы продаете свой биткойн за фиатную валюту (или любую другую монету), вы снимаете свой доход от ваших инвестиций в криптовалюту и несете ответственность за налогообложение. Однако этот вопрос не так прост, как кажется, и требует пояснений.
Если вы покупаете биткойны и храните их в течение длительного периода времени, видя, как они растут в цене, вы облагаетесь налогом на прирост капитала, который применяется к долгосрочным капитал. Таким образом, жизненно важно отслеживать стоимость биткойнов, которые у вас были при первоначальной покупке, и следить за ростом их стоимости. Процесс еще более усложняется, если вы проводите многочисленные транзакции с использованием криптовалюты и продолжаете торговать туда и обратно. Как упоминалось ранее, правильное ведение записей может быть решающим фактором в том, будут ли у вас проблемы с IRS или нет.
Имейте в виду, что обмен вашего биткойна на другую монету рассматривается как обмен актива на другую монету. Полезно думать об этом в том же контексте, как если бы вы купили акции. Обмен акций Facebook на акции Google подлежит налогообложению, поэтому обмен биткойнов на эфир будет иметь тот же эффект.
Однако в краткосрочной перспективе, если вы никогда не конвертируете свои доходы в фиат, налогообложение не будет проблемой. Стоит помнить, что законодательство, касающееся биткойнов, в лучшем случае немного расплывчато, и налогообложение — одна из областей, где это наиболее очевидно.
С юридической точки зрения вам нужно максимально усердно вести учет, так как это лучший способ избежать потенциально сложных ситуаций. Также будьте в курсе любых изменений в законодательстве и будьте в курсе последних криптоновостей. В конце концов, это та область, в которой, скорее всего, в будущем произойдут изменения в законах и законодательстве, поэтому было бы разумно быть в курсе этого.