Страхование на случай потери кормильца – это страхование жизни, которое распространяется на двух страхователей и выплачивается в случае второй смерти.

Его уже давно предпочитают богатые пары, стремящиеся облегчить будущее налоговое бремя для своих наследников. И, как инструмент планирования недвижимости, он по-прежнему может работать.

Но такие полисы, также называемые страхованием жизни на случай смерти, могут помочь удовлетворить и другие финансовые потребности.

Политика дожития, например, может быть идеальной для супружеских пар с ребенком с особыми потребностями или для деловых партнеров, которые хотят спланировать упорядоченную передачу права собственности.

Посмотрите, как работает страхование жизни на случай потери кормильца, когда оно может иметь смысл, и несколько потенциальных альтернатив могут помочь понять, подходит ли вам такое страхование.

Что такое политика выживания?

Политика дожития была введена в начале 1980-х годов после изменения налогового законодательства, позволяющего паре откладывать все налоги на имущество до тех пор, пока не умрет последний. Обычно он продается как полис страхования жизни на всю жизнь, универсальную жизнь или переменный универсальный полис страхования жизни. (Подробнее: Виды страхования жизни)

По словам Стивена Вайсбарта, старшего вице-президента и главного экономиста Института страховой информации, поскольку страхование жизни на случай потери кормильца, как правило, обеспечивает гораздо большую выплату в связи со смертью, чем два отдельных полиса за ту же премию, поскольку оно не выплачивается до тех пор, пока не умрут оба страхователя. .

Как и в случае с большинством полисов страхования жизни, доходы от полиса на случай потери кормильца, как правило, облагаются подоходным налогом и не облагаются бенефициаром. (Подробнее: 3 налоговых преимущества страхования жизни)

По словам Вайсбарта, такие полисы не идеальны для пар, в которых пережившему супругу необходимо получить страховое возмещение, чтобы покрыть расходы или сохранить уровень жизни после смерти партнера.

Но их, возможно, стоит изучить тем, кто хочет оградить будущие поколения от определенных форм финансового риска, – сказал он.

Планирование недвижимости

Политика наследства чаще всего используется богатыми парами в качестве механизма обеспечения своего имущества ликвидными активами и минимизации влияния налогов на наследство на их наследников.

Небольшой фон может быть полезен. Согласно действующему законодательству, супружеским парам не нужно беспокоиться о налогах на наследство после смерти первого супруга, потому что супружеский вычет позволяет первому умереть, чтобы передать неограниченные активы (все имущество, включенное в их общее имущество) вместе с налогом на оставшегося в живых супруга. -бесплатно.

Однако налоги на наследство являются выплачивается после смерти второго супруга на активы, которые превышают сумму освобождения от федерального налога на наследство и дарение, которая составляет 11,7 миллиона долларов на человека в 2021 году (супружеские пары могут защитить 23,4 миллиона долларов от федерального налога на наследство и дарение).

В настоящее время максимальная ставка федерального налога на недвижимость составляет 37 процентов, что может значительно сократить финансовое наследие, оставленное богатыми семьями. Например, для поместья стоимостью 21,4 млн долларов этот 40-процентный налог будет применяться к 10 млн долларов, что обойдется наследникам в 3,7 млн долларов.

Обратите внимание, что некоторые штаты (12 плюс округ Колумбия) взимают свой собственный налог на недвижимость, а в шести есть налог на наследство, который часто облагает налогом гораздо меньшие поместья. ¹

Итак, при чем здесь политика вторичной смерти? Они потенциально могут обеспечить ликвидность — или немедленно доступный денежный поток — для оплаты административных расходов и налогов на имущество, причитающихся с вашего имущества, когда вы и ваш супруг ушли. Это предполагает, конечно, что пособия в связи со смертью достаточно, чтобы выплатить причитающееся, и что политика остается в силе, когда умирает второй супруг.

Пары с заболеваниями

По словам Ченга, политика дожития также может иметь смысл для пар с любым уровнем дохода, если у одного из супругов есть заболевание, из-за которого стоимость самостоятельного страхового покрытия становится непомерно высокой или даже невозможной.

По ее словам, поскольку они обеспечивают покрытие, основанное на двух ожидаемых сроках жизни, полисы «второй жизни» обычно стоят намного меньше, чем полисы на одну жизнь при той же сумме покрытия, отметив, что они обычно также предлагают более благоприятный — или мягкий — андеррайтинг, что делает потенциально легче претендовать на страховое покрытие.

«По мере старения клиентов могут возникнуть проблемы с андеррайтингом или стоимостью страхования», — сказал Ченг. «Проще и выгоднее иметь один полис». Доступные страховые взносы важны, сказала она, потому что страхователи должны иметь возможность производить свои платежи вовремя, чтобы политика оставалась в силе.

Ченг сказала, что она также призывает клиентов с медицинскими показаниями воспользоваться групповым страхованием жизни, которое может быть доступно на их работе, поскольку многие работодатели не требуют строгого андеррайтинга.

Планирование особых потребностей

Для большинства родителей ребенка с инвалидностью оставить этого ребенка в надежных руках после его смерти является их главным финансовым приоритетом. Пособие в связи со смертью по полису «второй смерть» — это один из способов потенциально помочь гарантировать, что расходы, связанные с текущим уходом за этим ребенком, будут по-прежнему оплачиваться.

Кен Шульман, юрист по наследственному планированию юридической фирмы Day Pitney LLP в Бостоне, штат Массачусетс, который работает в основном с семьями с особыми потребностями, сказал, что политика дожития часто используется для финансирования фонда Special Needs Trust, предназначенного для бенефициаров с ограниченными возможностями.

«Политики выживания очень хорошо работают для семей с особыми потребностями, но они не являются единственным механизмом финансирования фонда для лиц с особыми потребностями», — сказал он, добавив предостережение. «Трасты никогда не должны использоваться изолированно. Их следует интегрировать в комплексный налогово-эффективный имущественный план, учитывающий все потребности вашей семьи в финансовом планировании».

Шульман также сказал, что трасты для лиц с особыми потребностями должны быть структурированы таким образом, чтобы помочь сохранить право ребенка на Medicaid и другие государственные программы, основанные на потребностях. «Закон о государственных пособиях постоянно меняется, поэтому в этой ситуации я хотел бы подчеркнуть, что семьи должны убедиться, что они консультируются с кем-то, кто разбирается в этой области права», — сказал он. (Подробнее: Финансовые консультации для семей с особыми потребностями)

Планирование перехода бизнеса

Часто владельцами полисов по договору страхования жизни на случай потери кормильца является супружеская пара, но это не обязательно. Политика в отношении оставшихся в живых может распространяться на любых двух человек, включая родителя и ребенка или двух деловых партнеров.

По словам Вайсбарта, семейные предприятия и компании, принадлежащие в равной степени двум не связанным между собой партнерам, иногда используют политику «второй смерти», чтобы обеспечить средства, необходимые для беспрепятственной передачи права собственности на бизнес после смерти обоих партнеров. Пособие по случаю смерти, которое может быть разделено поровну между наследниками деловых партнеров, может помочь гарантировать, что те, кто заинтересован в принятии бизнеса, будут в состоянии сделать это, а наследники, которые не заинтересованы, получат вместо этого деньги.

В качестве альтернативы деловые партнеры могут иметь возможность приобрести полис страхования жизни друг для друга в рамках юридического договора о договоре купли-продажи, предоставляя пособие в случае смерти партнера, чтобы помочь обеспечить выживание бизнеса. Выжившие партнеры также потенциально могут использовать доходы от страхования жизни для покупки доли своего покойного партнера у наследников умершего. (Подробнее: Планирование преемственности бизнеса )

Однако и здесь планирование перехода бизнеса является очень сложным, и на карту поставлено многое. Weisbart рекомендует партнерам тесно сотрудничать с юристом или финансовым специалистом, хорошо разбирающимся в этой области.

Страхование жизни на случай потери кормильца носит много шляп. Помимо своей роли в качестве инструмента планирования имущества, он также может помочь оказать финансовую поддержку ребенку-инвалиду или предоставить супругам с медицинскими показаниями лучшие варианты страхового покрытия.

«Мы знаем, что вопрос не в том, умрем ли мы, а в том, когда», — сказал Ченг. «Все мы когда-нибудь покинем этот мир, и политика «второй жизни» может помочь решить некоторые финансовые проблемы, с которыми сталкиваются многие люди.

Однако, прежде чем прыгать, рассмотрите все альтернативы и поговорите со специалистом по финансам или адвокатом, чтобы узнать, может ли такое покрытие иметь для вас смысл.