Затраты на здравоохранение продолжают расти быстрее, чем заработная плата и инфляция. В 2021 году фонд Kaiser Family Foundation сообщил, что средний размер страховых взносов для семей с медицинским страхованием, спонсируемым работодателем, достиг головокружительных 22 221 долларов США в год.
Эта цифра должна вызвать у семей без страховки работодателя еще больше опасений.
По мере того, как страховые взносы становятся все более недоступными для многих американских семей, все больше людей обращаются к планам медицинского страхования с более низким страховым взносом и высоким вычетом. И в редком долгожданном шаге Конгресс помог им, создав счет для медицинских сбережений, или HSA.
Думайте об HSA как об индивидуальных пенсионных счетах (IRA) для оплаты медицинских расходов.
Чтобы покрыть все более высокие отчисления, Конгресс разрешает вам откладывать деньги, не облагаемые налогом, на сберегательном счету для здоровья. Вы можете использовать свой HSA для оплаты медицинских расходов, пока не достигнете порога франшизы, после чего вступит в действие страховое покрытие для покрытия дополнительных расходов.
HSA был создан в соответствии с Разделом XII Закона о лекарствах, отпускаемых по рецепту, усовершенствовании и модернизации Medicare 2003 года. Созданные по образцу более ранней успешной пилотной программы IRS, налоговые льготы побуждают вас откладывать достаточно денег для покрытия ваших медицинских счетов до того, как ваша медицинская страховка сработает на вашей франшизе.
Как и IRA, вы вносите деньги на свой счет HSA, и вы можете вычесть взнос из своего налогооблагаемого дохода. Но вы также получаете налоговые льготы Roth IRA:деньги растут и складываются без уплаты налогов, и вы также не платите налоги при снятии средств.
Вы можете снять деньги в любое время, но снятие средств должно идти на покрытие квалифицированных медицинских расходов. Подробнее об этом чуть позже.
Идея проста:вы получаете налоговую льготу, откладывая деньги на расходы на здравоохранение. Он работает как резервный фонд специально для медицинских расходов.
Счета медицинских сбережений бывают двух основных типов:текущие счета и инвестиционные счета. Первые работают как текущие счета, как депозитный счет наличных, застрахованный FDIC, который вы можете использовать для оплаты расходов, выписывая чеки или считывая дебетовую карту. Инвестиционные счета работают как брокерские счета, где вы выбираете инвестиции.
Вы можете открыть оба, чтобы разделить деньги между ними. Многие из лучших провайдеров HSA предлагают оба типа счетов.
Чтобы иметь право на HSA, вы должны иметь план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP).
Более высокие франшизы означают более низкую премию по страховому покрытию, потому что страховая компания с меньшей вероятностью выплатит какие-либо претензии в любой конкретный год. Как и в случае со всем страхованием, меньший риск для страховщика означает меньшие страховые взносы для клиента.
Любой человек, имеющий план медицинского страхования с высокой франшизой, может открыть HSA, независимо от того, платите ли вы, ваш супруг или ваш работодатель. Это означает, что самозанятые и другие люди, не имеющие медицинского страхования работодателя, могут купить HDHP и открыть HSA, чтобы работать с ним.
Помните, что, хотя большинство медицинских страховых компаний предлагают полисы с высокой франшизой, не все такие полисы подходят для работы в паре с HSA. Страховщик должен согласиться с федеральными требованиями к отчетности и соблюдать законы штата о страховании, а также выполнять необходимые требования.
Вы можете снимать деньги со своего HSA только для покрытия медицинских расходов. К счастью, это огромный зонт.
Сюда входят не только доплаты за прием к врачу и лекарства, но также очки, контактные линзы, стоматологическая помощь, расходы на фертильность, контроль рождаемости, бинты, хоспис и долгосрочный уход, психотерапия и любые другие расходы, предположительно связанные со здоровьем. Полный список квалифицированных медицинских и стоматологических расходов см. В публикации 502 IRS.
Если вы потратите свои средства HSA на неквалифицированные расходы, IRS наложит на вас неприятный штраф в размере 20% плюс налоги. Владельцы счетов в возрасте 65 лет и старше избегают штрафа, но при этом должны платить налоги при снятии средств.
Как и любой аккаунт с льготным налогообложением, HSAs имеет свою долю правил и ограничений.
Убедитесь, что вы понимаете все эти ограничения, прежде чем выбирать полис медицинского страхования и открывать HSA.
В 2021 году вы можете вычесть взносы до 3600 долларов для отдельных лиц или 7200 долларов для семей с планами медицинского страхования с высокими вычетами. В 2022 году эти лимиты вырастут до 3650 долларов для отдельных лиц или 7300 долларов для семей.
Налогоплательщики старше 55 лет могут внести дополнительные 1000 долларов в качестве дополнительных взносов, аналогично IRA.
Обратите внимание, что если ваш работодатель вносит взносы в HSA в качестве пособия по работе, указанные выше ограничения представляют собой совокупные общие взносы. Вы не можете внести по 3600 долларов каждый в отдельную HSA.
Как следует из названия, план медицинского страхования с высокой франшизой должен иметь высокую франшизу, прежде чем приступить к покрытию медицинских расходов. В 2021 и 2022 годах минимальный размер франшизы составит 1400 долларов на человека или 2800 долларов на семью.
IRS не устанавливает ограничений на остаток средств, который может накапливаться в течение вашей жизни.
Помимо минимальной франшизы, HDHP должны также ограничивать максимальную ответственность за наличные расходы, с которой вы сталкиваетесь как страхователь.
В 2021 году максимальная годовая ответственность будет ограничена 7000 долларов для физических лиц и 14000 долларов для семей. Эти лимиты вырастут до 7 050 и 14 100 долларов соответственно в 2022 году.
Счета сбережений здоровья имеют множество преимуществ. Фактически, они предлагают лучшие налоговые преимущества среди всех безналоговых счетов. Но на этом льготы не заканчиваются.
Подобно традиционным IRA, взносы в HSA вычитаются из налогооблагаемого дохода. Это означает, что вы получаете налоговые льготы сегодня, а ваши взносы сразу же окупаются.
Вы можете удержать взнос, даже если возьмете стандартный вычет.
С пенсионными счетами инвесторы должны выбирать между налоговыми льготами сейчас (как с традиционными IRA) или налоговыми льготами позже, когда они снимают средства (как с IRA Roth).
С HSA вы получаете и то, и другое - никаких компромиссов. Эти счета предлагают тройную налоговую защиту:вы получаете налоговый вычет в этом году, деньги растут и не облагаются налогом, и вы можете снять их без уплаты налогов в любое время для оплаты медицинских расходов. Это означает, что вам не нужно ждать, пока вам исполнится 59 ½, чтобы получить доступ к средствам, как в случае с IRA.
После 65 лет снятие средств на немедицинские расходы облагается налогом по обычным налоговым ставкам без штрафа в размере 20%.
Опять же, HSA следуют правилам, аналогичным правилам традиционных IRA. Если вы выходите на пенсию на немедицинские расходы, вы платите не больше налогов, чем при традиционном IRA.
В отличие от многих пособий по трудоустройству, у вас есть HSA. Это не повлияет на то, останетесь ли вы у того же работодателя, замените ли вы администраторов учетных записей, измените свою инвестиционную стратегию или выбор или поменяете страховщика. При условии, что ваш новый полис продолжает квалифицироваться как полис медицинского страхования с высокой франшизой, то есть.
Если на счету все еще есть средства после вашей смерти, право собственности переходит к указанному вами бенефициару или распределяется как часть вашего имущества. Если вы состоите в браке, средства HSA просто поступают на счет HSA вашего пережившего супруга. Если у вас нет пережившего супруга, необлагаемый налогом рост облагается налогом по обычной ставке подоходного налога наследника.
Как и в аккаунте IRA, вы можете инвестировать во все, что захотите.
Приемлемые инвестиции в HSA включают в себя акции, биржевые фонды (ETF), инвестиционные фонды недвижимости (REIT), облигации, паевые инвестиционные фонды, сберегательные счета и другие инвестиции в зависимости от вариантов, разрешенных вашим администратором HSA. Кроме того, каждый администратор HSA обычно предоставляет ряд услуг по работе с клиентами, включая специальные текущие счета, дебетовые карты и электронную оплату счетов.
При такой гибкости неудивительно, что некоторые опытные инвесторы используют свой HSA не только для дополнительного расчетного счета для расходов на здравоохранение.
Ваш работодатель может внести свой вклад в ваш HSA в качестве дополнительного преимущества при трудоустройстве.
Но другие члены семьи также могут внести свой вклад в ваш HSA, чтобы помочь вам покрыть медицинские расходы. Если ваши родители или братья и сестры хотят помочь вам финансово, без безличного или неловкого ощущения вручения вам чека, они могут внести деньги в ваш HSA и знать, что они будут потрачены хорошо.
Вы по-прежнему получаете налоговый вычет, даже если кто-то внес средства на ваш счет.
Нет ограничений по времени, по которым вы должны использовать свои средства HSA в течение одного года. Если вы не коснетесь своего HSA в течение одного года, ваши средства в нем просто продолжат расти, не облагаясь налогами.
Вы получаете деньги тогда, когда они вам нужны, а не в соответствии с графиком правительства.
Спойлер:после выхода на пенсию вам придется много тратить на здоровье. Согласно одному отчету Fidelity, в среднем пара тратит 285 000 долларов на здравоохранение после 65 лет.
Когда вы выйдете на пенсию, большие медицинские расходы станут реальностью. Так почему бы не вложить в них деньги сейчас, без налогов?
Налоговые льготы HSA лучше, чем у IRA или 401 (k). Вы уменьшаете свой налоговый счет в этом году за счет взносов и избегаете уплаты налогов позже при снятии средств. Некоторые инвесторы сначала вносят взносы в свой HSA, а затем вносят взносы в свой IRA только после того, как они достигли годового лимита взносов в HSA.
Другой творческий подход к использованию HSA - это дополнительный уровень вашего фонда на случай чрезвычайной ситуации. Допустим, у вас есть 2000 долларов на обычном сберегательном счете, 10000 долларов на HSA и 3000 долларов франшизы по вашей медицинской страховке. Вы вносите часть каждой зарплаты в свой HSA в качестве защищенного от налогов и ориентированного на рост инвестиционного счета.
Представьте, что в марте вам выплачивают медицинский счет в размере 1000 долларов. Вы платите их со своего обычного сберегательного счета, оставляя HSA нетронутым и инвестируя его в безналоговый рост, надеясь, что в этом году вы не понесете никаких других медицинских расходов. Но в октябре вам придется заплатить еще 2000 долларов за медицинские услуги.
Вы, конечно, можете воспользоваться своим HSA для оплаты октябрьского счета. Вы также можете задним числом снять деньги для оплаты мартовского счета, если хотите. Поскольку вы можете снимать средства в любое время в течение календарного года для возмещения расходов на здравоохранение, это дает вам возможность попытаться покрыть свои медицинские расходы наличными, а затем решить, хотите ли вы использовать свой HSA для них.
У сберегательных счетов для здоровья есть свои риски и недостатки. Убедитесь, что вы полностью понимаете их, исследуя варианты медицинского обслуживания.
Не всем нужен план медицинского обслуживания с высокой франшизой, даже если им понравятся налоговые льготы HSA.
Но вы не можете участвовать в HSA без HDHP, поэтому семьям, предпочитающим план с более низкой франшизой, не повезло.
Как и все счета с льготным налогообложением, HSAs имеет определенную цель и правила. Нарушите эти правила, и вы почувствуете гнев IRS.
Для американцев до 65 лет штраф за использование средств HSA на неквалифицированные расходы особенно высок - 20%. Сравните это со штрафом за досрочное снятие средств для средств IRA, который составляет лишь половину от 10%.
Ваш провайдер HSA ежегодно выдает форму 1099-SA, чтобы сообщать о ваших выводах в IRS. Если вы прошли аудит, у вас будет лучше иметь возможность предъявить квитанции о ваших квалифицированных медицинских расходах, в сумме, по крайней мере, до суммы, которую вы сняли с HSA.
В противном случае IRS сбросит с вас этот 20% штраф плюс невыплаченные налоги. Подайте сигнал о боли и страдании.
Когда вы можете вкладывать деньги в комплексные средства, не облагаемые налогом, вы хотите оставить их вложенными. Это происходит, когда рынок работает для вас хорошо, поскольку никто не хочет отказываться от будущих доходов. И это справедливо в той же мере, когда рынок резко падает - вы не хотите продавать дешево и осознавать свои потери.
Это нежелание вытаскивать деньги из своих инвестиций заставляет некоторых избегать использования своего HSA и в целом избегать медицинских расходов. Но профилактическая медицина сохраняет наше здоровье и рано обнаруживает потенциально серьезные проблемы со здоровьем.
Будьте осторожны, чтобы не экономить на регулярных осмотрах и других профилактических мероприятиях, просто чтобы не тратить деньги из вашего не облагаемого налогом HSA.
Есть вопросы о мелочах работы HSA? Никакого пота. Ниже приведены ответы на некоторые из наиболее распространенных вопросов об HSA.
Счета гибких расходов на здравоохранение, или FSA, имеют некоторые общие черты с HSA. Это счет для выплаты пособий сотрудникам, предназначенный для того, чтобы помочь работникам оплачивать медицинские расходы из собственного кармана.
Однако средства в FSA обычно не переносятся из года в год, хотя некоторые FSA имеют опцию переноса, которая позволяет переносить до 500 долларов. FSA - это скорее выгода типа «используй или потеряй», тогда как HSA - это защищенные от налогов счета, которыми вы владеете и которые можете хранить в течение многих лет.
Чтобы получить полную информацию, прочтите о различиях между HSA и FSA.
Последствия слишком большого взноса в HSA в течение года зависят от того, поймаете ли вы его до или после подачи декларации о федеральном подоходном налоге.
Если вы поймаете это до подачи, вы можете просто снять излишек плюс любой заработок на нем - ни вреда, ни фола. Однако после того, как вы подадите декларацию, IRS назначит вам штраф в размере 6% за каждый год, когда в вашем HSA остается превышение.
Денежные средства в вашем HSA остаются на месте и продолжают приносить проценты или доход, пока вы их не снимете.
Вы полностью владеете средствами. Они не исчезают в конце календарного года - здесь нет пункта «используй или потеряй».
Medicare не считается планом медицинского обслуживания с высокой франшизой. Следовательно, вы не можете участвовать в HSA после регистрации в программе Medicare. Если вы это сделаете, IRS наложит на вас штраф плюс налоги.
Однако вы можете продолжать тратить остаток средств на балансе HSA после регистрации в программе Medicare. Фактически, вы можете использовать средства HSA для покрытия некоторых расходов по программе Medicare.
Что означает выход на пенсию с вашей учетной записью в HSA? Ничего - ваша учетная запись продолжает принадлежать вам. Однако участие в программе Medicare не позволяет вам вносить новые взносы в HSA, как указано выше.
Предполагая, что вы перейдете на страховое покрытие Medicare (а это необходимо большинству людей в возрасте 65 лет), вы больше не сможете вносить свой вклад в свой HSA. Но вы можете продолжать снимать и использовать накопленные там средства.
На 65, IRS больше не налагает на вас штраф за снятие средств на неквалифицированные расходы. Однако деньги, снятые со счета на немедицинские расходы, в этом случае облагаются налогом как обычный доход.
Если вы перейдете на другой план медицинского страхования с высокой франшизой, вы сможете продолжать вносить свой вклад.
Если вы перейдете на полис медицинского страхования, несовместимый с HSA, вы больше не сможете делать взносы. Но, как и в случае с Medicare, вы можете продолжать снимать средства со своего HSA для покрытия квалифицированных медицинских расходов.
Некоторые HSA в стиле чековых счетов выдают владельцам счетов дебетовые карты. Как и другие дебетовые карты, банк обычно устанавливает дневной лимит на покупку и снятие средств с карты.
Провайдер HSA может также наложить другие ограничения на дебетовую карту, такие как снятие средств в банкоматах или типы розничных продавцов, где ее можно использовать.
Вы можете снимать средства из HSA без уплаты штрафа и налога только для покрытия расходов на медицинское обслуживание для себя, своего супруга или членов вашей семьи.
В противном случае ожидайте рэпа-тук-тук в дверь от IRS.
Если ваш супруг (а) переживет вас, ваши средства HSA будут переведены в его HSA для простого безналогового перевода.
Вы также можете указать получателя, не являющегося супругом (а) в своей учетной записи. В этом случае они наследуют средства и платят налоги с рыночной стоимости, хотя они могут снимать деньги без уплаты налогов на квалифицированные медицинские расходы в течение 12 месяцев после их наследования.
В противном случае ваш HSA станет частью вашего имущества и будет распределен в соответствии с вашим планом недвижимости.
По мере того как люди стареют, доля их дохода, направляемая на поддержание здоровья, увеличивается. Редко бывает человек, который прожил бы долгую жизнь без значительных медицинских расходов.
Создание HSA позволяет вам откладывать и вкладывать средства на неизбежные медицинские расходы, а также в качестве пенсионного счета для других целей, когда вы станете старше. HSA сочетают гибкость с уникальными налоговыми льготами, недоступными для счетов других типов.
Если у них есть обратная сторона, то это то, что многие люди не хотят обращаться за профилактической помощью, когда им приходится платить за нее из собственного кармана. Не поддавайтесь желанию сэкономить несколько долларов сегодня за счет вашего здоровья завтра. Даже с чисто финансовой точки зрения профилактический уход экономит вам тысячи долларов на пожизненных расходах на здоровье за счет раннего выявления проблем до того, как они потребуют более дорогостоящего и инвазивного лечения.