И традиционные IRA, и Roth IRA могут помочь вам накопить на пенсию. Но у них разные правила в отношении налогов на взносы и снятие средств, что произойдет, если вам нужно снять деньги до выхода на пенсию, и другие вещи, которые могут повлиять на тип счета, на который вам лучше вносить средства. Мы ответили на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов о различиях между Roth и традиционным, чтобы помочь вам принять решение. (Калькулятор: Традиционный против Рота)

Есть ли разница в том, сколько я могу пожертвовать на Рот по сравнению с традиционной IRA?

Максимальный годовой взнос в традиционные IRA и IRA Roth составляет 6000 долларов на 2022 год. Лица в возрасте 50 лет и старше также могут внести дополнительный догоняющий взнос в размере до 1000 долларов в свои традиционные IRA или IRA Roth. Однако в случае с Roth вы можете не иметь права вносить такой большой вклад в зависимости от вашего измененного скорректированного валового дохода (MAGI) или вашего статуса подачи.

Недавно Конгресс внес изменения, которые отменили возрастные ограничения для традиционных взносов IRA. Кроме того, возраст для обязательных минимальных дистрибутивов также был увеличен до 72 лет.

Кроме того, Конгресс рассматривает дальнейшие изменения, хотя точные положения и прохождение остаются предметом обсуждения.

Могу ли я внести вклад в Roth или традиционную IRA, независимо от того, сколько я зарабатываю?

Нет, по крайней мере, для пенсионных счетов Roth. Для супружеских пар, подающих совместную заявку в 2022 году, возможность делать взносы в Roth IRA прекращается, когда модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) достигает 214 000 долларов. Для налогоплательщиков, подающих заявление в одиночку или главой семьи, в 2022 году возможность вносить взносы будет исключена, когда MAGI достигнет 144 000 долларов. Налогоплательщики, состоящие в браке, но подающие отчетность отдельно, не могут делать взносы, когда сумма MAGI достигает 10 000 долларов США.

Рассчитайте MAGI, вычитая из скорректированного валового дохода любые вычеты на традиционные взносы в IRA, проценты по студенческому кредиту, плату за обучение и сборы, а также некоторые другие, менее распространенные вычеты выше черты (например, исключение заработанного дохода за границей и исключение жилья за границей, которые некоторые берут иностранцы). (Подробнее: Постановка финансовых целей:выход на пенсию)

Если у вас есть традиционная IRA, вы можете внести свой вклад независимо от того, сколько вы зарабатываете, но вы не сможете получить налоговый вычет за свой вклад. Если вы или ваш супруг (супруга) охвачены пенсионным планом на рабочем месте и ваш доход превышает 78 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек или 129 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, в 2022 году вы не сможете претендовать на вычет. Однако вы по-прежнему можете делать отчисления после уплаты налогов.

Каким образом мои вклады и выплаты облагаются налогом по Roth и традиционным пенсионным счетам?

С традиционной IRA вы не платите налог на деньги, которые вы вносите (другими словами, взносы делаются в долларах до уплаты налогов), но вы платите налог на деньги, которые вы снимаете. С Roth IRA вы платите налог на деньги до того, как внесете (после уплаты налогов), но вы не платите налог на деньги, которые вы снимаете. В обоих типах IRA ваши доходы и доходы не облагаются налогом, пока они остаются в аккаунте.

Вы знаете, как каждый год вы получаете в своем банке форму, показывающую, сколько процентов вы заработали, потому что вы должны предоставить эту информацию в своей налоговой декларации и уплатить налог с процентов? Этого не происходит с IRA, который помогает вашим деньгам расти быстрее. (Калькулятор: Традиционная IRA против Roth IRA)

Вот упрощенный пример, иллюстрирующий разницу между двумя типами IRA.

Традиционный ИРА: В 2022 году вы вносите 5000 долларов до вычета налогов в традиционный IRA. Когда вы выйдете на пенсию в 2036 году, ваши деньги гипотетически вырастут до 10 000 долларов. Ваша предельная налоговая ставка составляет 22 процента. Вы снимаете все 10 000 долларов и платите с них 22-процентный налог, или 2 200 долларов, и у вас остается 7 800 долларов. Но вы сэкономили 22 процента от 5000 долларов, или 1100 долларов, когда сделали свой вклад, потому что ваш вклад не облагался налогом. Таким образом, вы действительно получили 8900 долларов США или больше, в зависимости от того, как вы использовали 1100 долларов США, сэкономленных на налогах.

Рот ИРА: Вы вносите 5000 долларов после уплаты налогов в IRA Roth в 2022 году. Поскольку вы находитесь в 22-процентной налоговой категории, вам нужно было заработать около 6400 долларов, чтобы внести эти 5000 долларов в первую очередь. Когда вы выйдете на пенсию в 2036 году, ваши деньги гипотетически вырастут до 10 000 долларов, но за счет уплаченных вами авансовых налогов в размере 1 400 долларов, так что вы получите только 8 600 долларов. Однако вы можете снять все 10 000 долл. США без уплаты налогов.

В любом случае вы платите налоги; это просто вопрос времени. И хотя этот пример может создать впечатление, что вы преуспеете, внося свой вклад в традиционную IRA, это не всегда так. Все зависит от вашей предельной налоговой ставки на момент внесения и на момент снятия средств, что, к сожалению, большинство людей заранее не знает с уверенностью. И, конечно же, нормы прибыли в различных типах IRA также будут различаться.

В этом примере мы приняли одинаковую ставку налога в размере 22% как при внесении, так и при снятии средств, но в действительности ваши налоговые ставки, вероятно, будут другими. Поскольку вы не можете знать эти вещи заранее, может быть стратегически важно вносить вклад в оба типа аккаунтов.

Итак, мне не нужно выбирать между IRA Roth и традиционной IRA — могу ли я иметь и то, и другое?

Да, и на самом деле, эксперты по пенсионному планированию рекомендуют иметь комбинацию счетов после налогообложения и до налогообложения, чтобы использовать их при выходе на пенсию. Это может означать наличие как IRA Roth, так и 401 (k) или IRA Roth и традиционной IRA. Поскольку вы не знаете, как будет выглядеть ваш доход или налоговая категория в любой конкретный год выхода на пенсию, у вас есть возможность снимать деньги с налоговой ставки Roth в те годы, когда ваш доход выше, и снимать налогооблагаемые средства с традиционной IRA в лет, когда ваш доход ниже, может снизить ваш налоговый счет. (Связано: Почему комбинация Roth и 401(k) привлекательна для молодых работников)

«Наличие двух ведер денег с разными налоговыми последствиями дает вам больше контроля, и вы можете решить, когда выгоднее взять одно или другое», — сказала CFP® Патриция Сталлворт, финансовый коуч из Атланты и ведущая « Подкаст Minding Your Money 360°.

Должны ли вы всегда вносить вклад в IRA Roth и традиционную IRA каждый год?

Не обязательно. Общепринятое мнение гласит, что если вы находитесь в более низкой налоговой категории, когда вы делаете взносы, чем когда вы снимаете деньги, вы выйдете вперед с Roth. Если при внесении взносов вы находитесь в более высокой налоговой категории, чем при снятии средств, вы выиграете с традиционной IRA.

Дэвид Уолтерс, CFP®, CPA, а также портфельный и клиентский менеджер в Palisades Hudson Financial Group в Портленде, штат Орегон, сказал в интервью, что «еще одна причина, по которой у вас могут быть обе учетные записи, заключается в том, что вы хотите внести бэкдор Roth IRA вклад в чтобы избежать ограничения годового дохода Roth IRA. В соответствии с этой стратегией налогоплательщики, которым не разрешено вносить взносы в IRA Roth из-за того, что они превышают годовой лимит дохода, могут сделать необлагаемый вычетом взнос в традиционный IRA и вскоре после этого инициировать безналоговый перенос своего традиционного IRA на свой Рот ИРА».

Мой супруг на несколько лет уволился с работы, чтобы вырастить наших маленьких детей. Могу ли я внести вклад в IRA от имени моего супруга?

Да, но вы должны подать совместную заявку, и ваш MAGI должен быть меньше 214 000 долларов, чтобы получить вычет. Общая сумма ваших взносов не может превышать вашу общую компенсацию. Таким образом, если вы зарабатываете всего 9000 долларов в год, вы не можете внести 5500 долларов в свой IRA и 5500 долларов в IRA вашего супруга, что в сумме составит 11000 долларов. Вам придется сократить свои взносы в одну или обе ваши IRA до 10 000 долларов США или меньше.

Обратите внимание, что кто-то другой может внести свой вклад в ваш IRA от вашего имени, если его вклад (плюс ваш вклад, если таковой имеется) не превышает ваш годовой налогооблагаемый доход.

Кроме того, предположим, что ваш 16-летний сын заработал 3000 долларов, работая неполный рабочий день, и вы хотели дать ему огромный толчок к пенсионным накоплениям. Вы можете открыть для него IRA и внести 3000 долларов. Просто имейте в виду, что ваша щедрость может иметь последствия для финансовой помощи колледжу.

Когда я смогу снять деньги?

Обычно, когда вам 59,5 лет, вы можете снимать как доходы, так и взносы с любого типа IRA без уплаты каких-либо штрафов. В IRA Roth действительно есть правило, запрещающее использовать доходную часть учетной записи в течение пяти лет с момента создания учетной записи. По достижении 72 лет, если у вас есть традиционная IRA, вы должны каждый год снимать из нее определенную сумму, называемую обязательным минимальным распределением (RMD). Если вы не снимете свой RMD, вам, возможно, придется заплатить здоровенный 50-процентный акцизный налог на сумму, которую вы должны были снять. Имея IRA Roth, вы не обязаны получать от нее выплаты. Вы можете передать всю учетную запись своим наследникам, и пусть они беспокоятся о RMD.

Карьерный коуч Ларри Бойер из Success Rockets LLC рекомендует иметь Roth IRA, потому что это позволяет вам снимать свои взносы в любое время. В интервью он сказал, что пожилые работники все чаще оказываются безработными и безработными из-за искусственного интеллекта и других технологических преимуществ. Они не могут выбирать свой пенсионный возраст, что делает IRA Roth спасательным кругом для тех, кто вынужден уйти на пенсию раньше.

Тем не менее, если вам исполнилось 55 лет на момент прекращения службы, в соответствии с правилом 72(t) Налогового управления США вам может быть разрешено досрочно начать получать выплаты от вашего традиционного IRA или 401(k) без штрафных санкций.

Мне могут понадобиться деньги на что-то другое. Должен ли я по-прежнему вносить IRA Roth и традиционный IRA?

Да, по нескольким причинам. В лучшем случае вам не понадобятся деньги для чего-то другого, и вы сделаете дополнительные взносы на свой пенсионный счет, который может расти в течение многих лет. Чем больше вы вкладываете и чем моложе вы, когда вносите вклад, тем быстрее ваши деньги будут расти за счет доходов от инвестиций и тем меньше основной суммы вам придется вкладывать в течение всей жизни, чтобы в конечном итоге получить хорошие сбережения.

«Вы не должны делать взносы в IRA, если у вас нет какого-либо резервного фонда», — сказал в интервью Майк Зейтер, дипломированный бухгалтер и специалист по личным финансам в Foundations Financial Planning LLC. Его общая рекомендация состоит в том, чтобы создать чрезвычайный фонд, вносить средства в планы работодателя, чтобы получить любой доступный соответствующий взнос, а затем вносить взносы в IRA.

Нет смысла вкладывать деньги на пенсионный счет, если вы не можете позволить себе оплатить счета в чрезвычайной ситуации, объяснил Зайтер, потому что в конечном итоге вы просто снимете деньги и заплатите штраф.

Есть одно большое исключение:как упомянул Бойер, если прошло не менее 5 лет с момента, когда вы впервые создали и внесли вклад в IRA Roth, IRA Roth позволяет вам снимать ваши взносы (но не ваши доходы) без уплаты налогов или штрафы.

С помощью традиционной IRA вы можете снять деньги досрочно в обмен на уплату 10-процентного штрафа от суммы, которую вы снимаете. Вы также будете платить подоходный налог со снятия средств, как если бы вы были на пенсии. IRA не разрешают кредиты, но если у вас есть 401 (k), вы можете рассмотреть возможность заимствования с этого счета, если план позволяет. В традиционных IRA одним исключением из 10-процентного штрафа является возможность получить до 10 000 долларов в качестве первого покупателя жилья. Однако вам придется заплатить подоходный налог при снятии средств, что уменьшит сумму, которую вы фактически можете внести в качестве первоначального взноса.

Связано: Заимствование по 401(k):риски

Цейтер предложил откладывать на пенсию одновременно с откладыванием на первоначальный взнос. «Вы можете откладывать на пенсию 3 процента своего дохода вместо 6 процентов, но вы не должны полностью прекращать откладывать на пенсию, пытаясь накопить на первоначальный взнос», — сказал он. «Жизнь слишком сильно меняется. Вы можете отложить покупку дома на пять лет. Единственная особенность накопления на пенсию заключается в том, что вы можете откладывать только определенную сумму каждый год, и закон никогда не позволяет вам вернуться назад».