Медицинские счета могут сильно ударить по вашему бюджету, даже если у вас есть медицинская страховка, поэтому неудивительно, что инструменты сбережений до уплаты налогов, такие как гибкие счета расходов (FSA) и сберегательные счета здоровья (HSA), являются привлекательным вариантом для многих.

Сбережения на этих счетах напрямую уменьшают ваш налогооблагаемый доход, и эти деньги можно использовать для оплаты невозмещаемых расходов на здравоохранение. В случае FSA вы также можете использовать доход с льготным налогообложением для оплаты соответствующих расходов по уходу за детьми и взрослыми иждивенцами.

Хотя и FSA, и HSA могут помочь вам покрыть расходы на лечение, правила, которые их регулируют, в том числе кто имеет право делать взносы и когда должны быть использованы ваши сбережения, сильно различаются.

Прежде чем выбрать FSA или HSA во время открытой регистрации у вашего работодателя, важно определить, какая учетная запись или комбинация обеих учетных записей может подойти вам лучше всего.

Учетные записи с гибкими расходами

FSA, который может быть открыт только через план льгот работодателя, позволяет вам откладывать доход до налогообложения для оплаты соответствующих медицинских расходов или расходов на уход за иждивенцами, не покрываемых вашим планом страхования для вас, вашего супруга и любых соответствующих иждивенцев.

Ваши взносы в FSA автоматически вычитаются до уплаты налогов каждый месяц из вашей зарплаты, что экономит вам сумму, эквивалентную вашей налоговой ставке. По данным федерального правительства, участники FSA экономят в среднем 30 % на квалифицированных расходах.

Онлайн-калькулятор федерального правительства может помочь вам определить, сколько вы потенциально можете сэкономить каждый год, внося взносы в FSA на основе ваших предельных ставок федерального налога и налога штата.

Существует три типа FSA:

• Общее медицинское учреждение FSA , который можно использовать для оплаты медицинских, стоматологических и офтальмологических расходов, не покрываемых вашим планом страхования. Обычно это доплаты, совместное страхование, франшизы, отпускаемые по рецепту лекарства, подходящие лекарства, отпускаемые без рецепта, и медицинские принадлежности.
• Управление по страхованию здоровья с ограниченными расходами , который доступен только для тех, кто также имеет HSA через план медицинского страхования с высокой франшизой. Эти FSA ограничивают ваше возмещение расходами на зрение и стоматологические услуги. Налоговая служба не разрешает налогоплательщикам регистрироваться в качестве общего назначения. Health Health FSA и HSA одновременно.
• Агентство по уходу за иждивенцами , которые можно использовать для возмещения себе расходов на соответствующие услуги по уходу за иждивенцами, такие как дошкольное учреждение, летний дневной лагерь, программы до или после школы, а также дневной уход за детьми или взрослыми.

Предел годового взноса в FSA общего назначения и ограниченных расходов в 2022 году составляет 2850 долларов по сравнению с 2750 долларов в 2021 году. В отсутствие решения Конгресса предел взноса в FSA на уход за иждивенцами в 2022 году для семей возвращается к 5000 долларов. В 2021 году она была временно повышена до 10 500 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подавших совместную декларацию, и до 5 250 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих отдельные декларации, в качестве меры по борьбе с пандемией ^1,2 .

Вы можете изменить сумму взноса FSA один раз в год в течение периода открытой регистрации вашего работодателя. После этого окно для изменения вашего взноса закрывается до начала открытого периода регистрации в следующем году.

Однако вам может быть разрешено изменить размер вашего взноса в середине года, если вы столкнетесь с квалифицирующим событием, включая изменение семейного положения, рождение или усыновление ребенка, смену работы или перемену места жительства. Все требуют сопроводительной документации.

Недостатки FSA

Исторически сложилось так, что самым большим недостатком FSA была их функция «используй или потеряешь», требующая, чтобы владельцы счетов лишались любых сбережений, не использованных для квалифицированных расходов каждый год, до 31 декабря. Но многие работодатели недавно приняли новые положения, которые допускают большую снисходительность.

Некоторые теперь разрешают работникам переносить до 550 долларов США из средств FSA общего назначения на распределение на следующий год, а другие продлевают период выплаты FSA своим работникам до 2,5 месяцев в новом году, предоставляя сотрудникам больше времени для работы. новые расходы и тратить их счета.

Из-за проблем, связанных с пандемией COVID-19, IRS также предоставила работодателям разрешение разрешить своим работникам переносить весь неиспользованный баланс на плановые годы, заканчивающиеся в 2021 и 2022 годах.

Обратите внимание, что работодатели не обязаны предлагать перенос или какой-либо льготный период.

Вне зависимости от политики FSA вашего работодателя, вы должны сделать некоторые прогнозы, прежде чем выбрать сумму взноса, имея в виду, что сумма вашего взноса может колебаться каждый год.

Начните с подсчета разрешенных наличных расходов за прошлый год.

Если вы потратили больше, чем лимит взносов, и вы, вероятно, сделаете это снова в следующем году, рассмотрите возможность максимального увеличения вашего FSA в следующем году. Если вы потратили меньше лимита взносов и, вероятно, сделаете это снова в этом году, вам нужно будет провести некоторые математические расчеты, чтобы определить, какую часть вашего дохода вы должны выделить на FSA в следующем году.

Все дело в оценке ваших текущих медицинских потребностей и любых процедурах или прогнозируемых расходах на уход за иждивенцами, которые вы, вероятно, понесете в наступающем году, — сказал Джордж Осси, финансовый специалист компании Coastal Wealth Management в Сент-Огастине, Флорида.

«Если кто-то тратит, например, в среднем 1000 долларов в год из своего кармана на медицинские, стоматологические и офтальмологические расходы, это хороший способ провести оценку», — сказал он. «Если в данном году предполагается потратить больше — например, на предстоящие работы и доставку — можно выбрать текущую максимальную сумму FSA в размере 2750 долларов США в этом году».

Сберегательные счета для здоровья (HSA)

HSA, напротив, представляет собой сберегательный счет до вычета налогов, который может быть открыт либо через работодателя, либо через частную страховую компанию. Таким образом, их могут открыть самозанятые.

Но они доступны только тем, у кого есть квалифицированный план медицинского страхования с высокой франшизой.

Лимит взносов HSA на 2022 год увеличивается на 50 долларов США до 3 650 долларов США для физических лиц и на 100–7 300 долларов США для семей ³ . Лица в возрасте 55 лет и старше могут внести дополнительный вклад в размере 1000 долларов США.

Правила для взносов HSA менее строгие, чем для FSA. Вы можете изменить сумму своего взноса в HSA в любое время в течение года по любой причине, если вы не превысите годовой лимит.

Еще одним важным отличием HSA от FSA является то, что ваши взносы не должны истощаться к концу каждого года. Ваши сбережения могут накапливаться. Во многих случаях вы также можете инвестировать часть своих взносов в инвестиционный портфель для роста.

Когда вам исполнится 65 лет, эти сбережения можно будет использовать без уплаты налогов для оплаты квалифицированных медицинских расходов.

Экономия HSA

По этой причине финансовые специалисты говорят, что те, кто может позволить себе максимально увеличить свои взносы в HSA и платить из своего кармана за невозмещенные расходы на здравоохранение, сегодня получат наибольшую выгоду. Они получают авансовый налоговый вычет за свой вклад, их изъятия не облагаются налогом, если они используются для оправданных расходов, а их сбережения обеспечивают не облагаемый налогом рост. (Подробнее: Медицинские сберегательные счета для пенсионного планирования:плюсы и минусы)

«Расходы на медицину, стоматологию и зрение, как правило, растут с возрастом», — сказал Осси. «Финансовая безопасность имеет решающее значение для покрытия будущих расходов на здравоохранение. HSA является накопительным активом, имеющим налоговые льготы и предназначенным для покрытия этих расходов. Потенциально она может вырасти до значительной суммы, обеспечивая защиту от непредвиденных будущих медицинских расходов».

Тем не менее, HSA и FSA не идеальны для всех. «Люди с дорогостоящими хроническими заболеваниями могут лучше обслуживаться по традиционному медицинскому плану с доплатой с ограниченными франшизами и максимальными суммами наличных средств», — сказал Осси. «Кроме того, лица с более ограниченными доходами могут не получить значительной экономии на налогах, если будут иметь HSA или FSA».

Сочетание HSA и FSA

Благодаря более высоким лимитам взносов и возможности накапливать сбережения для использования в будущем HSA часто считается более благоприятным для налогообложения инструментом.

Чтобы максимизировать сбережения до уплаты налогов, некоторые работодатели предлагают как FSA, так и HSA. В этом случае вам нужно будет зарегистрироваться в их подходящем плане медицинского обслуживания с высокой франшизой, чтобы иметь право на HSA, и вам нужно будет выбрать FSA с ограниченными расходами, который ограничивает возмещение ваших расходов на стоматологическую помощь и офтальмологию.

Эта стратегия идеальна для домохозяйств с немного более высокими медицинскими расходами, чем в среднем. Это также может иметь смысл для тех, кто хочет компенсировать часть своих ежегодных невозмещенных расходов на здравоохранение и уход за иждивенцами сегодня (используя FSA), а также накопить сбережения на медицинские расходы при выходе на пенсию через HSA.

Другим потенциальным преимуществом комбинированного FSA и HSA является доступ к сбережениям. С FSA у вас есть доступ к выборам вашего ежегодного взноса в первый день. С HSA у вас есть доступ к вашим средствам только по мере их накопления. Таким образом, FSA дает время для создания баланса HSA.

Заключение

FSA и HSA являются ценными доналоговыми инструментами для управления расходами на здравоохранение и иждивенческий уход. Чтобы определить, что лучше всего соответствует финансовым потребностям вашей семьи, важно пересмотреть лимиты взносов, спланировать свои расходы и, возможно, проконсультироваться со специалистом по финансам за советом.