Из-за штрафов, которых можно было избежать, или из-за того, что они не потребовали налогового вычета, на который они имели право, многие налогоплательщики в этом году обратятся в Налоговую службу на сумму, превышающую их настоящую задолженность.

«Современное программное обеспечение для налогового планирования облегчает среднему человеку точную регистрацию налогов, поэтому они не пропускают столько налоговых льгот, как раньше, но все еще есть несколько областей, в которых мы видим ошибки», — сказал Скип Джонсон. партнер Great Waters Financial в Миннеаполисе, штат Миннесота, в интервью по электронной почте.

Обратите внимание, что переплата по налоговому счету — это не то же самое, что удержание слишком большой суммы из вашей ежемесячной зарплаты, что приводит к возмещению при подаче налоговой декларации. Если вы забудете запросить вычет или получите комиссию за несоблюдение правил, это (как правило) будет для вас убытком.

Имея это в виду, вот некоторые из наиболее распространенных ошибок и упущенных возможностей для налогоплательщиков, желающих сократить свой счет:

• Штрафы за регистрацию
• RMD, социальное обеспечение
• Аккаунты с отложенным налогом
• Стратегия процентной ставки
• Налоговые льготы на столе
• Реинвестированные дивиденды
• Благотворительные пожертвования

Несвоевременная подача, штрафы за оплату

Каждый год миллионы налогоплательщиков получают штрафы за неуплату налогов ¹ . Наиболее распространенными причинами являются несвоевременная подача декларации, несвоевременная оплата и ошибки при подготовке налоговой декларации, такие как забывание подписать налоговую декларацию или математические ошибки, из-за которых IRS отправляет ее обратно для исправления, не имея достаточно времени для повторной подачи до истечения срока.

Штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации, который является одним из самых дорогостоящих штрафов, составляет 5 процентов от неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца, в течение которого налоговая декларация просрочена, увеличивая до 25 процентов от суммы неуплаченных налогов. суп>2

Штраф за просрочку платежа, напротив, более щадящий. IRS часто готов разработать план рассрочки, если вы не можете получить наличные к крайнему сроку в середине апреля. Как правило, вам грозит штраф за неуплату в размере половины 1 процента от вашего неоплаченного налогового счета за каждый месяц или часть месяца после установленного срока. Если вы запросите продление срока подачи налоговой декларации до истечения крайнего срока и уплатите не менее 90 процентов налогов, которые вы должны за год, вы можете не столкнуться с штрафом за неуплату. Но вы должны оплатить оставшуюся сумму до продленного срока плюс проценты.

Еще одним распространенным штрафом за подачу налоговой декларации, которого легко избежать, является предполагаемый налоговый штраф. Ежегодно такие штрафы налагаются примерно на 10 миллионов налогоплательщиков. Чтобы избежать этого, вы, как правило, должны уплатить либо 90 процентов от общей суммы налоговых обязательств за год, либо 100 процентов от суммы, которую вы должны были за предыдущий налоговый год, путем удержания подоходного налога или путем расчетных ежеквартальных платежей.

IRS применяет штрафную ставку (или процент) для расчета размера вашего штрафа, в основном исходя из того, сколько вы должны. Но любые дополнительные платежи — это деньги на ветер. Независимые подрядчики и те, кому платят спорадически, в частности, должны контролировать свои налоговые обязательства и платежи в течение года.

RMD и неразбериха с социальным обеспечением

Пенсионеры должны начать получать требуемые минимальные выплаты (RMD) из своего IRA с отсрочкой налогообложения в год, когда им исполняется 72 года (новый возрастной предел в соответствии с Законом о SECURE), хотя это требование может быть отложено до апреля следующего года. Неиспользование RMD по причине того, что они забыли или неправильно рассчитали сумму своего долга, может привести к обременительному штрафу в размере 50 % от не снятой суммы.

Те, кто приближается к возрасту RMD, должны проявлять особую осторожность, чтобы убедиться, что они находятся на пути к выплате того, что они должны. Финансовый специалист или налоговый специалист может помочь. (Найдите финансового специалиста рядом с вами)

По словам Джонсона, новые пенсионеры, которые переходят от получения регулярной зарплаты к преобразованию своих сбережений в регулярный источник дохода, также должны помнить о налогах, которые им придется платить.

Деньги, снятые со сберегательных счетов с отложенным налогом, таких как 401(k)s и традиционные IRA, конечно же, облагаются обычным подоходным налогом (плюс 10-процентный штраф за досрочное снятие средств, если вы моложе 59,5 лет, если вы не соответствуете определенным исключениям).

«Люди, недавно вышедшие на пенсию, и у которых работодатель всегда удерживал деньги на налоги, иногда забывают о налогах, когда начинают снимать деньги со своих пенсионных счетов», — сказал он, отметив, что это может привести к неприятному сюрпризу, а в некоторых случаях — к штраф, если они не могут заплатить то, что они должны. «Мы предлагаем производить расчетные выплаты при выходе на пенсию».

Еще один важный момент:сумма вашего совокупного налогооблагаемого дохода после выхода на пенсию влияет на то, какая часть вашего пособия по социальному обеспечению подлежит налогообложению, которое может составлять от 0 до 50 процентов, а в некоторых случаях даже 85 процентов.

В 2020 налоговом году супружеские пары, подающие совместную декларацию, будут платить федеральный подоходный налог в размере до 50 процентов своего дохода по социальному обеспечению, если их совокупный доход составляет от 32 000 до 44 000 долларов США. Если они превысят этот лимит, до 85 % их пособия по социальному обеспечению будут облагаться налогом ³ .

«Чем выше вы увеличиваете свой валовой доход, тем больше ваш социальный чек облагается подоходным налогом», — сказал Джонсон. "Если вы не планируете этого и обращаете внимание на эти ограничения, вы можете быть удивлены, обнаружив, что вы должны гораздо больше налогов, чем ожидали".

Пенсионеры потенциально могут уменьшить сумму налога на социальное обеспечение, которое они платят, управляя снятием средств с комбинации не облагаемых налогом счетов (таких как IRA Roth) и счетов с отложенным налогом (401 (k) и традиционные IRA), сказал Джонсон, который предлагает работать с специалист по составлению налоговых деклараций или финансовый специалист, чтобы максимально увеличить размер вашего пособия по социальному обеспечению.

Недофинансирование счетов с отложенным налогом

Счета с отложенным налогом — один из самых эффективных способов минимизировать налогооблагаемый доход и обеспечить финансовую безопасность.

Ваша форма 401(k) и традиционная IRA финансируются за счет долларов до вычета налогов, что снижает сумму налога, которую вы должны будете заплатить за год, когда вы вносите взносы.

Предел взноса 401(k) составляет 19 500 долларов США на 2020 и 2021 налоговые годы. Если вам 50 лет или больше, вы можете сделать дополнительные догоняющие взносы в размере до 6 000 долларов США в 2020 году и 6 500 долларов США в 2021 году.

Лимит взносов для IRA как в 2020, так и в 2021 году составляет 6000 долларов США, с дополнительным пособием на догоняющий взнос в размере 1000 долларов США, если вам 50 лет и старше. Однако сумма, которую вы можете вычесть, зависит от ограничений по поэтапному отказу от дохода и от того, охвачены ли вы пенсионным планом на рабочем месте.

Для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, если супруг, вносящий взнос в IRA, застрахован от пенсионного плана на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа составляет от 104 000 до 124 000 долларов (от 105 000 до 125 000 долларов США в 2021 налоговом году) ⁴ .

Точно так же взносы на сберегательный счет для здоровья или HSA для тех, кто зарегистрирован в плане медицинского страхования с высокой степенью вычета, могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход.

HSA финансируются за счет вычетов из заработной платы до уплаты налогов, а доходы не облагаются налогом, если они используются для оплаты квалифицированных медицинских расходов. В отличие от счета с гибкими расходами или FSA, взносы на который должны быть использованы или аннулированы в конце каждого года, взносы в HSA накапливаются. Их можно использовать для покрытия текущих счетов за медицинское обслуживание или сохранить для использования в будущем, в том числе во время выхода на пенсию, когда медицинские счета обычно выше. (Подробнее: Медицинские сберегательные счета для пенсионного планирования)

Многие планы HSA позволяют участникам плана инвестировать часть баланса своего счета в брокерские счета для получения более высокой прибыли. (Помните, что любые инвестиции в ценные бумаги, такие как акции, облигации или взаимные фонды, сопряжены с риском.)

В 2020 налоговом году семьи могут внести до 7100 долларов в фонд. В 2021 году этот лимит вырастет до 7 200 долларов США. Чем больше вы каждый год вносите на счета с отложенным налогом, тем больше налоговых долларов вы экономите.

Наблюдение за процентной ставкой

По словам Джонсона, поскольку процентные ставки могут вырасти, его фирма наблюдает всплеск числа людей, которые отказываются от большего, чем следовало бы, потому что они не используют выгодные от налогообложения стратегии сбережений.

«Люди снова получают приличные процентные ставки по депозитным сертификатам и другим банковским инструментам, но эти проценты облагаются налогом как обычный доход», — сказал он, отметив, что ставки обычного подоходного налога для многих американцев выше, чем ставка налога на прирост капитала, которая ограничивает на 20 процентов.

В результате налогоплательщики, которые вложили часть своих сбережений в компакт-диск и не нуждаются в немедленной прибыли, могут платить более высокий налог, чем необходимо, сказал Джонсон.

«Потенциально вы могли бы получить аналогичную процентную ставку в столь же консервативном продукте, но платить меньше налогов, перераспределив эти деньги в аннуитет (который является отсроченным по налогу), IRA Roth (который финансируется долларами после уплаты налогов, но предлагает безналоговый рост) или даже муниципальные облигации, которые на самом деле не облагаются подоходным налогом на федеральном уровне и, возможно, на уровне штата», — сказал он.

Однако, чтобы определить наилучшую для вас стратегию сбережений и инвестиций, лучше проконсультироваться со специалистом по финансам.

Забытые налоговые кредиты, вычеты

Налоговые кредиты и вычеты потенциально могут значительно уменьшить ваши налоговые обязательства, но только если вы их потребуете.

«Многие люди не могут претендовать на все налоговые льготы, на которые они имеют право, особенно на новые, в которых они еще не разбираются, или на существующие кредиты, которые, как они опасаются, могут стать поводом для проверки», — сказал Марк Ласкомб, главный налоговый аналитик Wolters Kluwer в Ривервудс, Иллинойс, интервью по электронной почте.

Например, большинство родителей хорошо осведомлены о налоговой льготе на детей, но до сих пор ничего не знают о новой льготе в размере 500 долларов США для «других иждивенцев», которые не имеют права на получение налоговой льготы на детей.

Ласкомб сказал, что многие домовладельцы забывают включить баллы, выплаченные при закрытии, в вычет процентов по ипотеке, в то время как другие налогоплательщики не учитывают некоторые из менее очевидных медицинских расходов, которые могут подлежать вычету, включая оборудование для инвалидов, программы по борьбе с наркозависимостью, определенные потери веса. программы, программы по отказу от курения, а также транспорт на прием к врачу и обратно.

Налоговый кредит более ценен, чем вычет, потому что он обеспечивает сокращение вашего подоходного налога в долларовом выражении, в то время как вычет уменьшает сумму вашего дохода, подлежащего налогообложению. Но и то, и другое может снизить ваш налоговый счет.

Некоторые из наиболее ценных кредитов и вычетов, на которые должны претендовать налогоплательщики, включают налоговый кредит на заработанный доход, который составляет до 6660 долларов США в 2020 году для семей с тремя или более детьми, а также налоговый кредит на детей и иждивенцев, который составляет от От 20 до 35 процентов ваших допустимых расходов на уход за детьми или дневной уход, вплоть до годового лимита.

«Многие люди не в состоянии вести учет расходов на детские сады, в том числе расходы на летние лагеря, или не могут получить идентификационные номера налогоплательщиков от поставщиков услуг по уходу за детьми, чтобы получить кредит на уход за детьми и иждивенцами», — сказал Лускомб.

Программа Saver's Credit для работников с низким и средним доходом также предоставляет кредит в размере от 10 до 50 процентов (в зависимости от вашего дохода) от вашего пенсионного плана или взносов IRA до 2000 долларов (4000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию).

IRS предлагает инструмент Interactive Tax Assistant, который поможет вам определить налоговые льготы и вычеты, на которые вы можете иметь право. (Подробнее: 5 упущенных налоговых вычетов)

Если вы забыли потребовать вычет в этом году или сделали это в недавнем прошлом, не бойтесь. Налоговое управление США и многие штаты разрешают вам подавать налоговую декларацию с поправками, чтобы потребовать эти кредиты задним числом на срок до трех лет ⁵ .

Реинвестированные дивиденды

Когда вы продаете взаимный фонд, вы платите налоги на прирост капитала, который рассчитывается путем вычитания суммы денег, которую вы заплатили за эти акции (ваша «базовая стоимость»), из цены продажи.

Однако если ваш взаимный фонд выплачивает дивиденды, и вы автоматически реинвестируете эти дивиденды, чтобы купить больше акций, вы постепенно увеличиваете базовую стоимость с каждой новой покупкой. Почему? Потому что вы уже заплатили налоги с этих дивидендов, когда они были распределены.

Многие налогоплательщики забывают учитывать реинвестированные дивиденды при продаже этих акций, что приводит к искусственно завышенному налоговому счету. Внимательно следите за своими операциями с ценными бумагами, чтобы убедиться, что вы не платите больше, чем должны.

Благотворительные пожертвования

Состоятельные налогоплательщики, склонные к филантропии, совершают потенциально дорогостоящую ошибку, когда делают пожертвование наличными в любимую благотворительную организацию.

Вместо этого, жертвуя ценные акции или ценные бумаги, они могут потребовать налоговый вычет, равный полной рыночной стоимости (с учетом ограничений), если актив находился в собственности не менее года. Кроме того, если вы жертвуете акции или другие инвестиции, вы можете не платить налог на прирост капитала.

Доноры также могут подарить свой полис постоянного страхования жизни благотворительной организации, если он больше не нужен, что может привести к вычету подоходного налога. Вместо этого донор может указать благотворительную организацию в качестве бенефициара по полису, чтобы он или она имели постоянный доступ к денежной стоимости полиса. (Подробнее: Использование страхования жизни в благотворительных целях)

Как всегда, разумно планировать свои благотворительные пожертвования с помощью квалифицированного специалиста по налогам или финансам, который поможет вам извлечь максимальную пользу из вашей щедрости.

Никто не хочет платить федеральному правительству больше, чем он должен. Избегая штрафов, разумно экономя и не оставляя без внимания ни налоговые вычеты, ни кредитный камень, вы потенциально можете положить больше звонка в свой карман в этот сезон подачи налоговых деклараций. Как вы решите использовать эти сбережения, зависит только от вас.