Даже если мы не сталкиваемся с трудностями налогового времени, полезно иметь представление о том, что означает определенная терминология федерального подоходного налога.

Понимание того, как работают налоги, поможет вам планировать заранее. В конце концов, вы хотите иметь возможность платить дяде Сэму как можно меньше по закону.

Вот несколько слов, которые должен понять каждый налогоплательщик, чтобы максимально эффективно использовать свои деньги.

Содержание скрыть 1. Общий доход 2. Скорректированный валовой доход (AGI) 3. Налоговый кредит 4. Налоговый вычет 5. Стандартный вычет 6. Детализированный вычет 7. Возврат налога

1. Общий доход

Ваш общий доход, иногда также называемый «валовым доходом», представляет собой общую сумму вашего дохода, которая должна быть указана в вашей федеральной налоговой декларации — до вносятся какие-либо коррективы (удержания). Сюда входят заработная плата, доход от бизнеса, доход от инвестиций, снятие средств с пенсионных счетов и другие виды дохода.

Важно отметить, что вы не облагаетесь налогом на общий доход. Но ваш общий доход используется для определения ключевой суммы:вашего скорректированного валового дохода.

Где найти :Ваш общий доход указан в вашей федеральной налоговой декларации (форма IRS 1040). Например, он указан в строке 9 декларации за 2020 налоговый год.

2. Скорректированный валовой доход (AGI)

Ваш скорректированный валовой доход, или AGI, представляет собой ваш общий доход за вычетом определенных корректировок. Некоторые из этих корректировок включают налоговые вычеты для пенсионных отчислений, проценты по студенческим кредитам, супружеские выплаты (алименты) и некоторые расходы, которые школьные учителя оплачивают из своего кармана.

Вы не облагаетесь налогом на ваш AGI, но он используется для определения вашего налогооблагаемого дохода. Ваш AGI также используется для определения вашего права на бесплатную подачу налоговых деклараций и множественные налоговые льготы.

Где найти :ваш AGI указан в вашей федеральной налоговой декларации (форма IRS 1040). Например, он указан в строке 11 декларации за 2020 год.

3. Налоговый кредит

Налоговый кредит может уменьшить ваш налоговый счет — сокращение доллара за доллар. Например, кредит в размере 100 долларов США уменьшит ваш налоговый счет на 100 долларов США или, возможно, увеличит сумму возврата налога до 100 долларов США, в зависимости от типа кредита.

Типы налоговых кредитов включают:

• Невозмещаемые налоговые льготы может уменьшить ваш налоговый счет, но не влияет на ваш возврат налога. Например, если вы должны 2000 долларов США по налогам, но у вас есть невозвратные кредиты на сумму 3000 долларов США, кредиты снизят ваш налоговый счет до 0 долларов США, но вы не получите «оставшуюся» 1000 долларов США.
• Возмещаемые налоговые льготы может увеличить ваш возврат налога и может привести к тому, что вы получите возмещение, даже если вы не должны платить налоги. Например, если вы должны 2000 долларов США по налогам, но у вас есть возмещаемый кредит в размере 3 000 долларов США, кредиты уменьшат ваш налоговый счет до 0 долларов США и вы получите возмещение в размере 1000 долларов США.
• Частично возмещаемые налоговые льготы ограничение суммы кредита, которая может быть вам возвращена. Например, частично возмещаемый кредит может позволить вернуть до 40% кредита. Таким образом, если вы имеете право на получение налогового кредита в размере 1000 долларов США и только 40 % этой суммы подлежат возмещению, это может увеличить ваш возврат налога только на 400 долларов США, а не на 1000 долларов США.

4. Налоговый вычет

Налоговый вычет может уменьшить ваш налогооблагаемый доход (в отличие от уменьшения вашего налогового счета). Таким образом, отчисления в целом менее ценны, чем кредиты.

Размер налогового вычета зависит от вашей налоговой ставки. Допустим, ваша налоговая ставка составляет 22%. Вычет в размере 100 долларов США может снизить ваш налогооблагаемый доход. на 100 долл. США, что, в свою очередь, может снизить ваш налоговый счет. на 22 доллара США (22% от вычета в 100 долларов США).

5. Стандартный вычет

Стандартный вычет — это фиксированная сумма, уменьшающая ваш налогооблагаемый доход.

Суммы стандартных вычетов основаны на вашем налоговом статусе и корректируются каждый год с учетом инфляции. Для лиц моложе 65 лет стандартные суммы вычетов за 2021 налоговый год, за который вы должны подать декларацию в 2022 году, составляют:

• 25 100 долларов США за подачу документов совместно или пережившим супругом.
• 18 800 долларов США на главу семьи.
• 12 550 долларов США за подачу документов, состоящих в браке или не состоящих в браке, по отдельности.

Для людей в возрасте 65 лет и старше или слепых стандартные суммы вычетов немного выше.

Однако не все имеют право на стандартный вычет. Например, если вы состоите в браке, вы подаете налоговую декларацию отдельно от своего супруга, и ваш супруг перечисляет свои вычеты по пунктам, вы не имеете права на стандартный вычет.

Где найти :если вы решите воспользоваться стандартным вычетом, он будет указан в вашей федеральной налоговой декларации (форма IRS 1040). Например, он указан в строке 12 декларации за 2020 год.

6. Детализированный вычет

У вас есть выбор перечислить свои налоговые вычеты вместо стандартного вычета. При детализированных вычетах вы перечисляете каждый вычет отдельно и сумму, которую вы заплатили. На веб-сайте IRS есть список постатейных вычетов.

Как правило, имеет смысл детализировать ваши отчисления только в том случае, если общая сумма ваших постатейных отчислений больше вашего стандартного отчисления.

Например, предположим, что вы подаете налоговую декларацию в качестве главы семьи, и ваши постатейные вычеты составляют 19 500 долларов США. Поскольку общая сумма по статьям превышает стандартный вычет (18 800 долл. США на 2020 год), вы можете уменьшить налогооблагаемый доход на большую сумму, выбрав детализацию вычетов.

Где найти :Если вы решите детализировать свои вычеты, вы должны заполнить дополнительную форму с подробным описанием ваших постатейных вычетов, известную как «Приложение A, Детализированные вычеты», вместе с вашей федеральной налоговой декларацией (форма IRS 1040).

7. Возврат налога

Если сумма денег, которая удерживается из вашей зарплаты или которую вы выплачиваете в виде ежеквартальных авансовых налоговых платежей в течение определенного года, превышает сумму налогов, которую вы в конечном итоге должны заплатить за этот год, вам должны вернуть деньги от IRS. Это ваш возврат налога.

Однако важно отметить, что ваш возврат налога — это, по сути, беспроцентная ссуда правительству. В то время как некоторые люди любят использовать возврат налога как средство принудительного сбережения, также можно уменьшить сумму, которую вы платите, и вместо этого инвестировать разницу. В зависимости от вашей ситуации ежегодный крупный возврат налога может привести к альтернативным издержкам.

Рассмотрите возможность использования бесплатного оценщика удержания налога от IRS, чтобы получить более полное представление о том, сколько вы должны были вычесть из своей зарплаты, чтобы максимально эффективно использовать свои деньги.

Где найти :если вы получите возмещение, оно будет указано в вашей федеральной налоговой декларации (форма IRS 1040). Например, он указан в строке 34 декларации за 2020 год.