Эта история первоначально появилась на SmartAsset.com.

Пособия по социальному обеспечению, в том числе пособия по инвалидности, могут стать дополнительным источником дохода для людей, имеющих право на их получение.

Если вы получаете пособие по нетрудоспособности от Social Security, вам может быть интересно, будете ли вы платить налоги с этих денег. Для большинства людей ответ отрицательный.

Но есть некоторые сценарии, в которых вам, возможно, придется платить налоги с пособий по нетрудоспособности социального обеспечения. Вам также может быть полезно проконсультироваться с доверенным финансовым консультантом, когда вы будете разбираться в сложной сфере налогов на пособия по нетрудоспособности социального обеспечения.

Что такое пособия социального обеспечения по инвалидности?

Программа социального страхования по инвалидности (SSDI) выплачивает пособия имеющим на это право лицам, ставшим инвалидами. Чтобы иметь право на получение пособий по нетрудоспособности по социальному обеспечению, вы должны быть «застрахованы», что означает, что вы работали достаточно долго и достаточно недавно, чтобы накопить пособия на основе уплаченных вами налогов по социальному обеспечению.

Вы также должны соответствовать определению инвалида Администрации социального обеспечения. Чтобы считаться инвалидом, необходимо установить, что вы больше не можете выполнять ту работу, которую выполняли до того, как стали инвалидом, и что вы не сможете выполнять какую-либо другую работу из-за своей инвалидности. Ваша инвалидность должна длиться не менее 12 месяцев или, как ожидается, продлится 12 месяцев.

Пособия по нетрудоспособности по социальному обеспечению отличаются от дополнительного дохода (SSI) и пенсионных пособий по социальному обеспечению. Пособия по программе SSI выплачиваются пожилым, слепым или инвалидам, у которых практически нет дохода. Эти льготы предназначены для удовлетворения основных потребностей в расходах на проживание. Пенсионные пособия по социальному обеспечению выплачиваются на основе вашего прошлого заработка, независимо от статуса инвалидности.

Дополнительный социальный доход обычно не облагается налогом, поскольку это пособие, основанное на потребностях. Люди, которые получают эти льготы, обычно не имеют достаточного дохода, чтобы требовать налоговую отчетность. С другой стороны, пенсионные пособия по социальному обеспечению могут облагаться налогом, если вы работаете неполный или полный рабочий день во время получения пособия.

Облагаются ли налогом пособия социального обеспечения по инвалидности?

Это важный вопрос, который необходимо задать, если вы получаете пособие по нетрудоспособности Social Security, и краткий ответ:это зависит от обстоятельств.

Для большинства людей эти льготы не облагаются налогом. Но ваши пособия по нетрудоспособности Social Security могут облагаться налогом, если вы также получаете доход из другого источника или ваш супруг (супруга) получает доход.

Хорошая новость заключается в том, что вам необходимо достичь определенных пороговых значений, прежде чем ваши пособия по нетрудоспособности по социальному обеспечению станут облагаться налогом.

Когда облагаются налогом пособия по социальному обеспечению по инвалидности?

IRS сообщает, что пособия по нетрудоспособности Social Security могут облагаться налогом, если половина ваших пособий плюс весь ваш другой доход превышает определенную сумму, основанную на вашем налоговом статусе.

Даже если вы вообще не работаете из-за инвалидности, другой доход, о котором вы должны сообщить, включает незаработанный доход, такой как не облагаемые налогом проценты и дивиденды.

Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, вы также должны указать доход вашего супруга, чтобы определить, облагается ли какая-либо часть ваших пособий по нетрудоспособности Social Security. Это справедливо даже в том случае, если ваш супруг не получает никаких пособий по социальному обеспечению.

IRS устанавливает порог для налогообложения пособия по нетрудоспособности Social Security в следующих пределах:

• 25 000 долларов США, если вы одиноки, являетесь главой семьи или вдовцом.
• 25 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно, и весь год жили отдельно от супруга.
• 32 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию
• 0 долларов США, если вы состоите в браке и подаете декларацию отдельно и жили с супругом в любое время в течение налогового года.

Это означает, что если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, вы можете сообщить о совокупном доходе до 32 000 долларов США, прежде чем вам придется платить налоги на пособия по нетрудоспособности социального обеспечения. Налоговое управление США может применять две различные налоговые ставки в зависимости от того, какой доход вы сообщаете, и вашего статуса подачи.

Если вы одиноки и подаете индивидуальную декларацию, вы будете платить налоги с:

• До 50 % ваших пособий, если ваш доход составляет от 25 000 до 34 000 долларов США.
• До 85 % ваших пособий, если ваш доход превышает 34 000 долларов США.

Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, вы будете платить налоги с:

• До 50 % ваших пособий, если ваш совокупный доход составляет от 32 000 до 44 000 долларов США.
• До 85 % ваших пособий, если ваш совокупный доход превышает 44 000 долларов США.

Другими словами, чем выше доход у вас индивидуально или как у супружеской пары, тем выше вероятность того, что вам придется платить налоги с пособий по нетрудоспособности социального обеспечения.

С точки зрения фактической налоговой ставки, которая применяется к этим льготам, IRS использует вашу предельную налоговую ставку. Таким образом, вы не будете платить налог по ставке 50% или 85%; вместо этого вы будете платить обычную ставку подоходного налога, основанную на той налоговой категории, в которой вы находитесь.

Также важно отметить, что вы можете быть временно переведены в более высокую налоговую категорию, если вы получите задолженность по выплатам социального обеспечения по инвалидности. Эти просроченные платежи могут быть выплачены вам единовременно, чтобы покрыть периоды, когда вы были инвалидом, но все еще ожидали одобрения вашего заявления на пособие.

Хорошей новостью является то, что вы можете применить некоторые из этих льгот к налоговым декларациям за прошлые годы задним числом, чтобы распределить свои налоговые обязательства. Для этого вам необходимо подать измененную налоговую декларацию.

Облагаются ли пособия социального обеспечения по инвалидности налогом на уровне штата?

Помимо уплаты федерального подоходного налога с пособий по нетрудоспособности социального обеспечения, возможно, вы также должны платить налоги штата.

По состоянию на 2020 год 12 штатов ввели ту или иную форму налогообложения пособий по нетрудоспособности по социальному обеспечению, хотя каждый из них применяет налог по-разному. Например, в штатах Небраска и Юта действуют правила налогообложения федерального правительства.

Но в других штатах разрешены определенные льготы или исключения, и по крайней мере один штат, Западная Вирджиния, планирует поэтапно отказаться от налогообложения пособий по социальному обеспечению к 2022 году.

Если вас беспокоит, сколько вам, возможно, придется платить государственных налогов на пособия по социальному обеспечению, полезно ознакомиться с правилами налогообложения для вашего места жительства.

Как сообщить о пособиях по социальному обеспечению по инвалидности в налоговых декларациях

Если вы получали пособия по нетрудоспособности по системе социального обеспечения, они указываются в графе 5 формы SSA-1099 «Отчет о пособиях по социальному обеспечению». Администрация социального обеспечения ежегодно рассылает его вам по почте.

Вы сообщаете сумму, указанную в графе 5 этой формы, в строке 5a формы 1040 или формы 1040-SR, в зависимости от того, какую форму вы подаете. Налогооблагаемая часть вашего пособия по нетрудоспособности Social Security указывается в строке 5b любой формы.

Пособия по нетрудоспособности Social Security не облагаются налогом автоматически, но вы можете платить налоги с них, если вы превышаете пороговые значения дохода. Если вы беспокоитесь о том, как получение пособия по инвалидности при указании другого дохода может повлиять на ваш налоговый счет, вам может помочь разговор со специалистом по налогам. Возможно, они смогут придумать стратегии или решения, чтобы минимизировать сумму налогов, которую вы в конечном итоге должны будете заплатить.