Беспокоитесь о том, что IRS проверяет вас? Редко, но бывает.
Так что пока не вздыхайте с облегчением. Определенные финансовые ситуации могут привлечь дополнительное внимание со стороны федерального правительства. Ниже приведены некоторые тревожные сигналы, которые могут вызвать аудит.
Это не означает, что вы должны пытаться избегать всех следующих сценариев. Но, вероятно, вам следует сохранить как можно лучшую документацию на случай, если возникнут проблемы.
Не упускайте из виду источник дохода при подаче налоговой декларации. Если вы получаете налоговую форму — W-2, 1099 или что-то еще — эта информация также отправляется в IRS.
Если этот доход не указан в вашей декларации или указан в неправильной сумме, IRS может автоматически пометить вашу декларацию. Агентство, вероятно, заинтересуется, какие еще оплошности вы допустили.
IRS прозрачна в отношении того, как она выбирает налогоплательщиков для проверки. В некоторых случаях вас могут выбрать, потому что вы работали с другими людьми, такими как деловые партнеры или инвесторы, которые проходят аудит. А некоторые аудиты исходят из алгоритма, который сравнивает вашу прибыль с прибылью всех остальных. Агентство объясняет:
<цитата>«Иногда доходность выбирается исключительно по статистической формуле. Мы сравниваем вашу налоговую декларацию с «нормами» для аналогичных деклараций. Мы разрабатываем эти «нормы» на основе аудита статистически достоверной случайной выборки возвратов».
Другими словами, дядя Сэм знает много таких людей, как вы, и знает, к каким выводам они склонны.
Все необычное в вашем возвращении — даже если оно совершенно законно — будет торчать как больной палец. Это включает ненормальные отчисления на благотворительность, медицинские расходы и деловые расходы.
Когда вам исполняется 70 ½ лет, федеральное правительство обычно требует, чтобы вы начали получать минимальную сумму из определенных типов пенсионных планов.
Это называется обязательным минимальным распределением, и если вы его не используете, вы должны быть оштрафованы. Если вы не заберете RMD в установленный срок, вам придется уплатить налог в размере 50 % от суммы, которую вы не сняли.
Налоговому управлению известен ваш возраст, и если вы не уложитесь в этот срок, вы попадете в поле зрения агентства.
Если вы поступите наоборот — получите пенсию раньше, а не позже, — это также может привлечь внимание дяди Сэма.
Хотя штраф не такой суровый, как за несвоевременное снятие средств, вам все равно придется соответствующим образом скорректировать свою налоговую декларацию. В дополнение к обычным налогам на деньги, существует налог в размере 10 % на снятие средств до достижения возраста 59,5 лет, если только вы не подпадаете под исключение.
Сообщение об убытках в IRS может помочь вам во время уплаты налогов, но только в том случае, если вы также честны в отношении выигрышей.
Возьмем, к примеру, азартные игры. Вы должны сообщать о выигрыше как о доходе, и вы можете требовать убытков в пределах суммы выигрыша, заявленного вами как доход, в виде постатейного вычета. Если вы сообщаете об убытках, не упоминая, что вы что-то выиграли, не ждите, что налоговая служба поверит вам на слово.
Точно так же у многих людей есть хобби, которое, по их мнению, когда-нибудь превратится в полноценный бизнес. Но пока это остается просто хобби, не поддавайтесь искушению заявить о своих расходах на него как о бизнес-расходах. Налоговое управление вряд ли поверит, что вы ведете бизнес, который всегда убыточен, особенно если у вас есть другие источники дохода.
Как правило, если вы не сообщаете о прибыли в течение трех из последних пяти лет, IRS сочтет эту деятельность развлекательной и может задать вам несколько вопросов по этому поводу.
Если вы решили проводить больше времени за границей на пенсии, у вас может быть законная потребность в банковском счете в другой стране. Но важно сообщить об этой учетной записи федеральному правительству, даже если учетная запись не приносит налогооблагаемого дохода.
В противном случае это может привести к чему-то худшему, чем аудит. Если федералы решат, что это было просто «неумышленное нарушение», вы отделаетесь легким штрафом в размере 12 459 долларов США за каждое нарушение.
Но если они решат, что это было преднамеренно, вас могут оштрафовать — до 124 588 долларов США или 50 % баланса на счете на момент нарушения — и/или наложить уголовное наказание на срок до пяти лет лишения свободы.