Вот несколько хороших новостей для людей, у которых в прошлом году был счет на медицинские сбережения (HSA) - вы все равно можете делать взносы на счет, если еще не исчерпали свои взносы за 2020 год. HSA предлагают эффективный с точки зрения налогообложения способ оплаты медицинских расходов, поскольку взносы работодателя не включаются в ваш налогооблагаемый доход, доходы не облагаются налогом, а выплаты не облагаются налогом, если вы используете их для оплаты квалифицированных медицинских расходов. Кроме того, вы также можете иметь право на вычет (или более крупный вычет) в своей налоговой декларации за 2020 год. Все это веские причины внести как можно больше в HSA на 2020 год.

Но вот загвоздка - у вас осталось всего несколько часов, чтобы сделать этот ход. У вас есть до крайнего срока подачи налоговой декларации, чтобы сделать взносы в HSA за предыдущий календарный год. В большинстве лет этот крайний срок приходится на 15 апреля. Однако в этом году (как и в прошлом году) срок подачи налоговой декларации был перенесен в рамках реакции IRS на пандемию COVID-19. Итак, теперь у вас есть до 17 мая, чтобы внести свой вклад в HSA на 2020 год. Сегодня ... так что вам нужно действовать быстро!

(Другие сегодняшние даты уплаты налогов см. в разделе 9 крайних сроков уплаты налогов до 17 мая)

Ограничения на участие в HSA на 2020 год

В 2020 году вы можете внести до 3550 долларов в HSA, если у вас есть только страхование. Если у вас есть семейное страхование, максимальная сумма составляет 7 100 долларов. Любой, кому на конец 2020 года было 55 лет и старше, может внести дополнительные 1000 долларов в виде «наверстывающих» взносов в течение года. (Все ограничения на взносы с 2017 по 2022 год см. В разделе «Лимиты взносов в HSA и другие требования».)

Однако лимиты взносов могут быть уменьшены. Если ваш работодатель делает взносы в ваш HSA, которые не включаются в ваш доход - включая суммы, внесенные через план кафетерия, - эти взносы засчитываются в ваш общий лимит. В этом случае сумма вы может способствовать вашему HSA ниже.

Превышение взносов в HSA

Если вы не достигли своего предела, определенно подумайте о том, чтобы сделать быстрый взнос в HSA сегодня, если у вас есть дополнительный доход (например, от проверки стимулов). Но не превышайте свой лимит! За сверхнормативные взносы взимается штраф в размере 6%. И этот штраф применяется к каждому году, когда на вашем счету остается лишний взнос.

Если вы случайно положили слишком много денег на свой счет HSA на 2020 год, вы можете снять лишнюю сумму и избежать штрафа, если вы:

• Отозвать излишек до 17 мая или до 15 октября, если вы запрашиваете продление налоговой декларации; и
• Выведите любой доход, полученный от изъятых взносов, и включите его в раздел «Прочие доходы» своей налоговой декларации за 2020 год.

Если вы не снимете лишние взносы, возможно, в будущем вы сможете потребовать для них налоговую льготу. Излишки взносов за предыдущие годы, которые все еще находятся на вашем счете HSA, могут быть вычтены, но вычет ограничен меньшим из следующих значений:(1) ваш максимальный лимит взносов в HSA за год за вычетом любых сумм, фактически внесенных за год, или (2) общая сумма сверхнормативных взносов в ваш HSA на начало года.

Удержание взносов в HSA 2020

Как упоминалось выше, вы можете вычесть свои взносы в HSA за 2020 год из своей налоговой декларации за 2020 год (до максимального предела взносов). И вам не нужно перечислять, чтобы претендовать на эту налоговую льготу. Вместо этого ваши взносы отражаются как корректировка дохода в Строке 12 Приложения 1 (Форма 1040). Вам также необходимо подать форму 8889 вместе с налоговой декларацией. Итак, было бы разумно вложить больше денег в свой HSA на 2020 сегодня, если вы еще не достигли предела взноса. Это особенно верно, если вы все равно планируете вносить взносы на счет в ближайшее время. Таким образом вы получите дополнительный вычет за 2020 год и сэкономите больше места для взносов за 2021 год.

Однако есть некоторые ограничения. Например, вы не можете вычесть взносы в HSA, сделанные вашим работодателем, в том числе средства до налогообложения, внесенные посредством удержаний из заработной платы. Вы также не можете требовать удержания, если кто-то другой может заявить, что вы являетесь иждивенцем в своей налоговой декларации. Выплаты от IRA, которые вносятся в ваш HSA в виде прямого перевода от доверительного собственника к доверительному собственнику, также не подлежат вычету. Ознакомьтесь со всеми правилами в инструкциях к форме 8889.

Если вы уже подали налоговую декларацию за 2020 год, вы можете подать измененную налоговую декларацию после крайнего срока налогообложения 17 мая, чтобы потребовать новый или увеличенный вычет HSA, если вы добавите больше на свой счет в последнюю минуту. Обычно у вас есть три года с даты подачи вашей первоначальной декларации или два года с даты уплаты любого налога, причитающегося к подаче измененной декларации (выберите дату, которая будет позже). Мы рекомендуем отправить исправленную налоговую декларацию в электронном виде, поскольку она будет обработана намного быстрее. После того, как вы подадите исправленную налоговую декларацию, вы сможете отслеживать ее статус в Интернете с помощью раздела IRS «Где мой измененный возврат?» инструмент или по телефону 866-464-2050.