Закон об американском плане спасения - массивный пакет экономических стимулов на сумму 1,9 триллиона долларов, подписанный президентом Байденом 11 марта, - направляет большие деньги во многих различных направлениях. Почти каждый американец так или иначе пострадает. Но когда дело доходит до предоставления значительной финансовой помощи непосредственно американцам, наиболее пострадавшим от пандемии COVID-19, многие положения Американского плана спасения действительно не обеспечивают большой отдачи от вложенных средств. Другими словами, они не обязательно окажут немедленное и / или значимое влияние на финансовое здоровье американцев, которые больше всего нуждаются в помощи.
Однако в новом законе о стимулах есть несколько положений, которые выходят за рамки, когда дело доходит до размещения (или хранения) значительных сумм денег в карманах миллионов американцев, испытывающих финансовые трудности прямо сейчас. Эти шесть положений Американского плана спасения принесут наибольшую финансовую помощь наибольшему количеству людей . Как показано ниже, большинство из них подразумевают какие-то налоговые льготы, некоторые из них предусматривают прямые выплаты, но все они предоставляют (или могут предоставить) финансовую помощь, которая является как глубокой, так и широкой.
[Будьте в курсе всех новых разработок стимулирующих законопроектов - Подпишитесь на электронную новостную рассылку Kiplinger Today . БЕСПЛАТНО! ]
Американский план спасения разрешает третий раунд поощрительных проверок на сумму 1400 долларов для каждого человека, имеющего право на участие (2800 долларов для пар), плюс дополнительные 1400 долларов для каждого иждивенца (независимо от возраста иждивенца). Однако, как и в случае с выплатами в первом и втором раундах, стимулирующие проверки в третьем раунде будут сокращены или отменены для людей с доходом выше определенной суммы.
Если вы подали свою последнюю налоговую декларацию в качестве единственного подателя, ваша третья проверка стимулов будет постепенно отменяться (т. Е. Сокращаться), если ваш скорректированный валовой доход (AGI) составляет 75 000 долларов или больше. Этот порог возрастает до 112 500 долларов для лиц, подающих документы на имя главы семьи, и до 150 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Проверки стимулов третьего раунда будут полностью прекращены для индивидуальных подателей с AGI выше 80 000 долларов, для подателей на главу семьи с AGI более 120 000 долларов и для совместных подателей с AGI, превышающим 160 000 долларов. Воспользуйтесь нашим калькулятором третьей проверки стимула, чтобы оценить сумму вашего поощрительного платежа.
Иностранцы-нерезиденты и все, кто может быть объявлен иждивенцем на основании чьей-либо налоговой декларации, не имеют права на стимулирующую проверку.
Соответствующие критериям американцы, которые не получили третий стимулирующий чек или не получили полную сумму, могут потребовать разницу в качестве возмещения возврата при подаче налоговой декларации за 2021 год в следующем году.
Дополнительные сведения см. В разделе «Третья проверка стимула:сколько?» Когда? И другие часто задаваемые вопросы.
В марте прошлого года Закон CARES спас жизнь людям, потерявшим работу из-за пандемии. Пособия по безработице предоставлялись самозанятым людям, независимым подрядчикам и другим лицам, не имеющим работы из-за пандемии коронавируса, которые в противном случае не имели права на получение пособия. Еженедельные чеки по безработице также были увеличены на 600 долларов до июля 2020 года. Пособия также предоставлялись на более длительный период времени.
В декабре Закон о налоговых льготах в связи с COVID расширил льготы для людей, которые обычно не имеют права на безработицу. Доплата была также разрешена, но в размере 300 долларов в неделю вместо 600 долларов в неделю. Количество недель получения пособия, на которое можно претендовать, также было увеличено с 39 до 50. Однако срок действия этих льгот истекал 14 марта.
Согласно Американскому плану спасения, расширенное пособие по безработице продлено до 6 сентября 2021 года. Это включает дополнительные выплаты в размере 300 долларов в неделю сверх допустимого обычного размера пособия по безработице. (Прогрессисты хотели минимум 400 долларов дополнительных еженедельных пособий, но во время переговоров в Сенате эта сумма была снижена до 300 долларов.)
Также есть новые налоговые льготы для безработных. Благодаря Американскому плану спасения первые 10 200 долларов США пособия по безработице, полученные в 2020 году, освобождаются от налога для домохозяйств со скорректированным валовым доходом в размере 150 000 долларов или меньше (хотя полученное пособие по безработице не засчитывается при отсечении 150 000 долларов). IRS выясняет, как люди, которые уже подали налоговую декларацию за 2020 год, могут претендовать на это новое налоговое освобождение. Вероятно, они смогут автоматически вернуть деньги пострадавшим налогоплательщикам, поэтому не подавайте на этом этапе исправленную декларацию. (Также помните, что налоги штата могут по-прежнему применяться к полной сумме пособия по безработице, полученного вами в 2020 году.)
Для получения дополнительной информации об этих новых разработках см. «Американские рабочие получают повышенное пособие по безработице, поскольку Байден подписывает пакет стимулов».
Поиск и предоставление услуг по уходу за детьми - одна из самых сложных задач, с которыми сталкиваются рабочие во время пандемии. Чтобы помочь справиться с кризисом доступности услуг по уходу за детьми, Американский план спасения значительно увеличивает размер налогового кредита по уходу за детьми и иждивенцами на один год.
В 2020 налоговом году, если ваши дети были младше 13 лет, вы имели право на получение невозмещаемого кредита от 20% до 35% на сумму до 3000 долларов США на расходы по уходу за ребенком на одного ребенка или 6000 долларов на двоих или более. Процент уменьшился, когда доход превысил 15 000 долларов США.
Американский план спасения вносит ряд улучшений в кредит на 2021 налоговый год. Во-первых, новый закон о стимулах делает возврат кредита за этот год. Это больше всего помогает людям с низкими доходами, поскольку они с большей вероятностью потеряют всю или часть кредита, если он не подлежит возврату. Он также увеличивает максимальный процент кредита с 35% до 50% на 2021 год.
Большая часть ваших расходов по уходу за ребенком также подлежит возмещению. Вместо 3000 долларов на расходы по уходу за ребенком на одного ребенка и 6000 долларов на двоих или более, Американский план спасения предоставляет кредит на сумму до 8000 долларов на одного ребенка и 16000 долларов на нескольких детей в 2021 году. В сочетании с 50% -ным максимальным кредитом в процентах, что дает максимальную скидку на этот налоговый год в размере 4 000 долларов США, если у вас только один ребенок, и 8 000 долларов США для большего числа детей.
Кроме того, полный кредит будет предоставлен семьям, зарабатывающим менее 125 000 долларов в год (вместо 15 000 долларов в год). После этого кредит начинает постепенно сокращаться. Однако все семьи, зарабатывающие от 125 000 до 440 000 долларов США, получат хотя бы частичный кредит.
Дополнительную информацию см. В разделе «Налоговая скидка на уход за детьми, продленная на 2021 год».
Еще один способ помочь семьям с детьми - увеличить размер налоговой скидки на ребенка. Для налоговых деклараций за 2020 год, которые вы подаете в этом году, сумма кредита составляет 2000 долларов на ребенка в возрасте 16 лет и младше. Он также начинает исчезать, когда доход превышает 400 000 долларов при совместном доходе и более 200 000 долларов при возврате одного человека и главы семьи. Некоторым налогоплательщикам с низкими доходами кредит частично «возвращается» (до 1400 долларов на ребенка, отвечающего критериям), если они заработали не менее 2500 долларов. Это означает, что IRS выдаст вам чек на возврат возвращаемой суммы, если сумма кредита превышает ваши налоговые обязательства.
Американский план спасения предусматривает резкое увеличение на один год налоговой льготы на детей в 2021 налоговом году. Одно из самых больших изменений - размер кредита. К 2021 году он вырастет с 2000 до 3000 долларов для большинства детей, но до 3600 долларов для детей в возрасте 5 лет и младше. Однако дополнительная сумма (1000 долларов или 1600 долларов) снижается - потенциально до нуля - для семей с более высокими доходами. Для людей, подающих налоговую декларацию как физическое лицо, дополнительная сумма начинает постепенно сокращаться, если их скорректированный валовой доход превышает 75 000 долларов. Поэтапный отказ начинается с 112 500 долларов для лиц, подающих документы на имя главы семьи, и от 150 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Сумма кредита дополнительно уменьшается в соответствии с ранее существовавшими правилами поэтапного отказа в размере 200 000/400 000 долларов.
Еще одно важное изменение заключается в том, что кредит на 2021 год полностью подлежит возмещению. Это означает, что суммы чеков на возмещение, вызванные кредитом в этом году, могут превышать 1400 долларов. Требуемый доход в размере 2500 долларов США также снижается на 2021 год.
Дети в возрасте 17 лет также имеют право на получение кредита 2021 года. Это будет иметь огромное значение для родителей с детьми, которым в этом году исполнится 17 лет - это дополнительные 3000 долларов, которых они не ожидали.
И последнее, но не менее важное:половина суммы кредита 2021 года будет выплачена заранее в виде периодических платежей, осуществляемых в период с июля по декабрь этого года. Мы ожидаем, что периодические выплаты будут ежемесячными, но это будет зависеть от IRS (они могут производить выплаты по другому графику). Вы потребуете вторую половину кредита в своей налоговой декларации за 2021 год, которую вы подадите в следующем году. Калькулятор налоговых льгот на детей от Kiplinger на 2021 год позволяет узнать размер вашего кредита на 2021 год (включая размер авансовых платежей, если они будут выплачиваться ежемесячно).
Дополнительную информацию о налоговой льготе на детей в 2021 г. см. В статье «Семьи получают налоговую льготу на детей в размере 3000 долларов США на 2021 г.».
Льгота по налогу на заработанный доход (EITC) дает людям стимул к работе. А к 2021 году гораздо больше работников, не имеющих детей, имеющих квалификацию, смогут претендовать на этот ценный кредит, включая как молодых, так и пожилых американцев. Суммы «бездетных EITC» тоже будут выше. Кроме того, есть и другие изменения, которые также улучшат чистую прибыль американцев с низкими доходами.
Для налоговых деклараций за 2020 год, которые люди подают сейчас, максимальный EITC составляет от 538 до 6660 долларов в зависимости от вашего дохода и количества детей. Но есть лимит дохода по кредиту. Например, если у вас нет детей, ваш трудовой доход за 2020 год и скорректированный валовой доход (AGI) должны составлять менее 15 820 долларов США для одиноких и 21 710 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию. Однако, если у вас трое или более детей и вы состоите в браке, ваш заработок в 2020 году и AGI могут составить 56 844 долларов США. (Примечание:люди могут использовать свой заработанный доход за 2019 год для определения EITC на 2020 налоговый год, если это приведет к увеличению суммы кредита.) Если у вас нет подходящего ребенка, вам должно быть от 25 до 64 лет в конец налогового года, чтобы претендовать на EITC.
Американский план спасения расширяет EITC на 2021 год для бездетных работников несколькими способами. Во-первых, новый закон в целом снижает минимальный возраст с 25 до 19 лет (за исключением некоторых студентов дневного отделения). Это также отменяет максимальный возрастной предел (65 лет), поэтому пожилые люди, не имеющие детей, также могут претендовать на кредит 2021 года. Максимальный кредит, доступный для бездетных работников, также увеличен с 543 долларов США до 1502 долларов США на 2021 налоговый год. Также применяются расширенные правила отбора для бывших приемных молодых людей и бездомных молодых людей.
Как и в случае с EITC 2020 года, вы можете использовать свой заработанный доход за 2019 год вместо дохода за 2021 год, если это увеличит сумму вашего кредита. Это поможет многим людям, которые были уволены, уволены в отпуск или иным образом потеряли доход в этом году.
Есть также несколько постоянных изменений EITC в американском плане спасения. Например, работники, которые в противном случае не смогли бы претендовать на кредит, потому что их дети не могут соответствовать требованиям идентификации, теперь могут претендовать на бездетный EITC. Некоторые состоящие в браке, но разлученные пары теперь могут претендовать на EITC и в отдельных налоговых декларациях. Лимит инвестиционного дохода рабочего также увеличен с 3650 долларов США (на 2020 год) до 10000 долларов США (с поправкой на инфляцию после 2021 года).
Наш последний силовой удар американского плана спасения сейчас не коснется очень многих людей. Но это сэкономит миллионам американцев большие деньги , если в конечном итоге это сочетается с еще одной финансовой выгодой из списка желаний президента Байдена - прощением студенческих ссуд.
Обычно сумма любой задолженности, которая аннулирована, прощена или погашена на сумму, меньшую, чем полная сумма вашей задолженности, облагается налогом и должна быть указана в вашей налоговой декларации. Например, если у вас есть ссуда в размере 20 000 долларов США, которая по какой-то причине была прощена, вы должны указать в своей налоговой декларации дополнительный доход в размере 20 000 долларов США. Из этого общего правила есть несколько исключений, но в большинстве случаев списание студенческой ссуды в настоящее время приводит к увеличению налоговых счетов.
Американский план спасения добавляет временное исключение из общего правила для студенческих ссуд. С 2021 по 2025 год списанная задолженность по студенческому кредиту не облагается федеральным подоходным налогом. (Для ясности:Американский план спасения не прощает никаких долгов по студенческим ссудам. В настоящее время освобождение от налогов применяется только к долгам, аннулированным в рамках текущих программ прощения по студенческим ссудам.)
Прямо сейчас у относительно небольшого числа людей аннулируются студенческие ссуды. Но президент Байден пообещал простить до 10 000 долларов долга по студенческому кредиту на человека, когда он баллотируется. Если он сдержит это обещание, освобождение от налогов может сэкономить миллионы людей тысячи долларов. Если, например, вы попадаете в группу с 22% налогом, то снятие прощенной задолженности по студенческому кредиту в размере 10 000 долларов из вашей налоговой декларации сэкономит вам 2200 долларов. Итак, как видите, освобождение от налогов для прощенной задолженности по студенческой ссуде имеет большой потенциал.
Подробнее об этом см. В разделе «Прощенный долг студенческой ссуды» не облагается налогом.