Пока страна справлялась с последствиями пандемии коронавируса этой весной, законодатели и регулирующие органы пытались облегчить боль рекордных потерь рабочих мест и других ударов по кошелькам и здоровью американцев. Один результат, который в значительной степени пролетел незамеченным:сберегательные счета здравоохранения и гибкие счета расходов, которые предлагают льготный с точки зрения налогообложения способ сэкономить деньги на определенные медицинские расходы или расходы на уход за иждивенцами, стали более щедрыми. Некоторые изменения носят временный характер, а другие не имеют срока действия.
Покрываются дополнительные расходы. Благодаря Закону о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) вы можете использовать деньги от HSA или FSA для оплаты дополнительных расходов - и эти изменения являются постоянными. Лекарства, отпускаемые без рецепта, приобретенные 1 января 2020 г. или позднее, теперь соответствуют критериям HSA и FSA без рецепта. К ним относятся болеутоляющие, средства от кашля, антигистаминные препараты и другие препараты, которые лечат проблемы от изжоги до прыщей, говорит Шобин Уралил, соучредитель и главный операционный директор Lively, поставщика HSA. Предметы женской гигиены, такие как тампоны, прокладки и менструальные чаши, также являются квалификационными расходами по закону.
Другие новые правила дают плану медицинского страхования с высокой франшизой в сочетании с HSA зеленый свет для покрытия определенных расходов, которые вы понесете в результате пандемии, до того, как вы получите свою франшизу. Одним из таких расходов является телемедицина, с помощью которой пациенты и врачи консультируются удаленно по телефону или с помощью инструмента видеочата, такого как FaceTime. Сейчас, когда поощряется социальное дистанцирование, наблюдается рост услуг телемедицины - и планы с высокой франшизой и сроком действия плана, начинающимся 31 декабря 2021 года или ранее, могут покрывать услуги, даже если вы не достигли своей франшизы. Планы с высокой франшизой также могут оплачивать тестирование и лечение, связанные с COVID-19, до того, как вы достигнете своей франшизы. Если вакцина от коронавируса станет доступной, ее получение будет считаться профилактическим лечением и также может быть исключено из вашей франшизы.
Медицинский сберегательный счет является мощным инструментом для покрытия личных медицинских расходов:взносы до уплаты налогов (или вычитаются из налогооблагаемой базы, если ваш HSA не спонсируется работодателем), средства растут, отложенные по налогам на счету, а снятие средств не облагается налогом на квалифицированные медицинские расходы без ограничения по времени. HSA - это отличный способ сэкономить на медицинских расходах при выходе на пенсию. Деньги на вашем счете могут со временем расти за счет инвестиций, и «это может быть лучший из всех налоговых счетов», - говорит Деннис Нолти, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Винтер-Парка, штат Флорида.
Если у вас был HSA по плану, спонсируемому работодателем, и вы потеряли работу, учетная запись остается вашей, и вы все равно можете использовать средства в любое время без уплаты налогов для оплаты квалифицированных медицинских расходов. Хотя взносы на медицинское страхование обычно не считаются квалифицированными медицинскими расходами, существует исключение, если вы используете снятие средств для оплаты страховых взносов за покрытие КОБРЫ (что позволяет вам продолжать страхование на основе работодателя в течение 18 месяцев после того, как вы уволитесь с работы) или для оплаты других взносы на медицинское страхование, если вы получаете пособие по безработице.
FSA еще более гибкие. FSA позволяют сотрудникам откладывать деньги до уплаты налогов на определенные расходы на медицинское обслуживание или уход за иждивенцами, но они имеют больше ограничений, чем HSA. Пока вы работаете, у вас есть возможность использовать средства только до конца года вашего плана или до 15 марта, если ваш работодатель предлагает льготный период. В качестве альтернативы вам может быть разрешено накопить до 500 долларов вашего неиспользованного баланса в FSA в области здравоохранения на следующий год плана. Если вы потеряете работу, у вас может быть до 90 дней с момента увольнения (в зависимости от правил вашего бывшего работодателя), чтобы представить квитанции о расходах, которые вы понесли, пока еще работали. Но вы не можете подавать иски о возмещении расходов, понесенных после того, как вы потеряли работу, если только вы не получите дополнительное покрытие COBRA для вашего FSA.
Чтобы помочь тем, кто имеет дело с сокращением заработной платы, колебаниями расходов или другими неожиданными последствиями пандемии, IRS разрешает определенные изменения в середине года в пособиях по медицинскому страхованию сотрудников и FSA, которые обычно разрешаются только во время открытого набора или когда работник имеет квалификационную жизнь. событие, такое как рождение ребенка или свадьба. Согласно опросу, проведенному консультантом по льготам Mercer, работодатели не обязаны предлагать эти корректировки среднегодового плана, и чуть более половины заявили, что не планируют этого делать. Но 43% заявили, что позволят работникам изменять взносы в FSA по уходу за иждивенцами, а 29% разрешат изменение взносов в FSA по здравоохранению.
В зависимости от того, что предлагает ваш работодатель, вы можете начать откладывать средства в FSA или перестать вносить вклад в тот, который у вас есть в настоящее время. Или у вас может быть возможность увеличить или уменьшить сумму, которую вы вкладываете в свой текущий план. Более того, для планов на 2020 год работодатели могут увеличить количество неиспользованных средств, которые могут быть перенесены на следующий год, до 550 долларов США (это не относится к средствам 2019 года, перенесенным в 2020 год). Компании также могут продлить льготный период с 15 марта до конца года. Таким образом, работодатель может, например, разрешить сотрудникам использовать средства от их FSA 2019 до конца 2020 года.
Деньги, хранящиеся в FSA по уходу за иждивенцами, могут быть использованы для оплаты дневного ухода за детьми или взрослыми; няня или няня; дошкольное учреждение; дошкольные и внешкольные программы; и летний дневной лагерь. Возможность изменять взносы на эти счета в середине года может быть особенно полезной для родителей, которые откладывают средства в FSA по уходу за иждивенцами, но у них были более низкие расходы на уход за детьми, чем ожидалось во время пандемии - например, из-за того, что центры по уходу за детьми были закрыты или летний лагерь отменен. Изменения также могут быть большим подспорьем для тех, кто экономит на FSA в сфере здравоохранения - например, потому что запланированная медицинская процедура была отложена в результате пандемии.