ОБНОВЛЕНИЕ:Закон CARES устанавливает новый «сверхлимитный» вычет для благотворительных денежных взносов в размере до 300 долларов в 2020 году. Это списание доступно только для тех, кто использует стандартный вычет. Закон также приостановил действие 60% -ного ограничения AGI на денежные пожертвования на благотворительность для людей, которые вносят в список. Для получения дополнительной информации см. Закон CARES о расширении налоговых вычетов на благотворительные пожертвования.

Вы благотворительный человек. Вы поддерживаете дела, близкие вашему сердцу, сколько себя помните. И, честно говоря, вы также привыкли получать налоговые вычеты за свои благотворительные пожертвования. Вы делаете пожертвование не только для того, чтобы получить налоговую льготу, но неплохо одновременно жертвовать и экономить деньги.

Раньше вы всегда списывали свои благотворительные пожертвования как вычет по статьям. Однако, поскольку закон о налоговой реформе 2017 года удвоил стандартный вычет, вы, возможно, больше не будете указывать в своей налоговой декларации. В таком случае вы, вероятно, беспокоитесь о потере налоговой льготы на благотворительность. Но не беспокойтесь - есть еще способы сделать пожертвование и сократить ваши налоговые счета. Вот четыре распространенных стратегии, которые следует учитывать.

«Группировка»

Один простой, самостоятельный способ продолжить требовать благотворительные подарки в виде детализированного вычета - это «сгруппировать» пожертвования, которые вы обычно делали бы в течение двух или более лет, в один год. Здесь цель состоит в том, чтобы ваши благотворительные пожертвования - наряду с любыми другими вычитаемыми расходами - были достаточно высокими в течение одного года, чтобы превысить стандартную сумму вычета, чтобы вы могли воспользоваться подробным вычетом для благотворительных пожертвований. В другие годы вы воздерживаетесь от пожертвований и получаете стандартный вычет - вы не потеряете вычет, если не будет благотворительных пожертвований.

Однако сделать пожертвования на два и более года может быть непросто для многих. «Не у всех есть такие деньги, - говорит Хайме Экелс, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Plante Moran Financial Advisors, - поэтому для того, чтобы делать эти пожертвования, нужно немного больше внимательнее относиться к накоплению средств».

Фонды, рекомендованные донорами

Если вы можете пожертвовать большую сумму за один год, чтобы покрыть пожертвования в течение нескольких лет, но не хотите, чтобы ваши любимые благотворительные организации оставались без пожертвований в течение года или более, фонд, рекомендованный донорами (DAF), может быть подходящим для вас. Используя DAF, вы делаете один крупный взнос в фонд (наличными или активами) и вычитаете всю сумму как детализированный вычет в том году, в котором вы его сделали. Затем деньги из фонда отправляются в благотворительные организации по вашему выбору в течение следующих двух, трех или более лет, когда вы запрашиваете стандартный вычет. Деньги в фонде также можно вкладывать и выращивать без уплаты налогов. У DAF есть некоторые незначительные недостатки. Например, вы не можете передумать. «Это бесповоротное решение», - предупреждает Брайан Внак, вице-президент Wealth Enhancement Group. Также обратите внимание на комиссии и минимальные взносы.

Подарочные ценные бумаги

Если у вас есть акции, стоимость которых выросла, подумайте о том, чтобы пожертвовать их напрямую на благотворительность. Вы не только сможете потребовать текущую стоимость акций в виде детализированного вычета, но также избежите уплаты налога на долгосрочный прирост капитала (даже если вы воспользуетесь стандартным вычетом). Ваш детализированный вычет ограничен 30% скорректированного валового дохода, но вы можете переносить любые неиспользованные вычеты на срок до пяти лет. Экелс также указывает, что благотворительная организация, получающая акции, обычно должна иметь брокерский счет. Дарение ценных бумаг «становится действительно мощным инструментом, когда вы объединяете их с фондом, рекомендованным донорами», - говорит Внак. Таким образом, вместо того, чтобы финансировать DAF наличными, вы можете передать акции в фонд. Это позволяет вам сразу увеличить вычет по статьям еще больше в течение одного года и сразу обойти налог на прирост капитала.

Соответствующая благотворительная раздача

Пожилые люди, получающие стандартный вычет, по-прежнему могут получить налоговую льготу для благотворительных пожертвований, выполнив квалифицированную благотворительную раздачу (QCD) из традиционной IRA напрямую в благотворительную организацию. QCD обычно не включаются в ваш налогооблагаемый доход (хотя некоторые из QCD могут быть включены, если вам 70 с половиной лет и вы вычтены взносы в IRA). Это, в свою очередь, также может помочь снизить ваши страховые взносы по программе Medicare и налоги на пособия по социальному обеспечению. Кроме того, пожертвования QCD также учитываются в вашем минимальном распределении. Однако вам должно быть не менее 70,5 лет, чтобы делать QCD, а пожертвования QCD ограничены 100 000 долларов в год.