Это то время года. Районы мерцают декоративными огнями, покупатели заполняют магазины в поисках необходимых подарков, а финансовые консультанты заняты тем, что помогают клиентам завершить налоговое планирование в последнюю минуту на 2021 год.
Это также сезон, когда многие благотворительные организации получают большую часть своих ежегодных пожертвований, поскольку праздничное настроение вдохновляет людей жертвовать немного больше. По мере приближения к концу 2021 года инвесторы, чьи портфели значительно выросли за счет роста фондового рынка, могут чувствовать себя особенно щедрыми, особенно если болезненные вызовы пандемии открыли их сердца для более свободных пожертвований.
Если эта идея находит отклик у вас, вашим первым побуждением может быть отправка чека по почте или обещание пожертвования онлайн в вашу любимую некоммерческую организацию. Хотя это может быть совершенно нормально, вы можете упустить определенные налоговые преимущества, связанные с альтернативными способами пожертвований.
Вот несколько способов проявить щедрость и в то же время потенциально сэкономить на налогах.
Если вам 72 года или больше, вам необходимо произвести обязательные минимальные выплаты (RMD) с ваших индивидуальных пенсионных счетов (IRA). Но если ваша сумма RMD больше, чем вам нужно для покрытия ваших расходов, у вас может быть прекрасная возможность пожертвовать на благотворительность, управляя своим налоговым счетом. Просто попросите вашего провайдера IRA отправить сумму RMD или больше непосредственно в благотворительную организацию.
Эта стратегия известна как квалифицированный благотворительный взнос (QCD). QCD выполняет ваше обязательство RMD, и сумма, распределяемая на благотворительность, не засчитывается в ваш подоходный налог, если она меньше годового предела исключения в размере 100 000 долларов США. А если вы подадите совместную декларацию, ваш супруг (супруга) также может потребовать QCD на сумму до 100 000 долларов США.
В то время как возраст для требуемых минимальных распределений был перенесен на 72 года, возможность использования QCD по-прежнему составляет 70,5 лет. Таким образом, лица, подающие налоговую декларацию в этой возрастной группе, независимо от того, указаны ли они по пунктам, могут сделать благотворительный взнос в соответствии с пределом исключения непосредственно из своего IRA в соответствующую благотворительную организацию.
В некоторых ситуациях вы можете захотеть дать непосредственно человеку. В этом случае вы можете воспользоваться ежегодным освобождением от уплаты налога на подарки.
IRS позволяет любому передать до 15 000 долларов (в 2021 году) другому лицу, и подарок передается без добавления к налогооблагаемому доходу получателя или без учета суммы вашего налога на имущество и дарения. Поскольку каждый человек может делать подарки в размере, не превышающем годовую сумму налога на подарки для каждого получателя, вы и ваш супруг можете подарить по 15 000 долларов США одному и тому же человеку. Это означает, что вы и ваш супруг можете совместно подарить другу, сталкивающемуся с финансовыми трудностями, например, или близкому человеку, который понес неожиданную потерю, 30 000 долларов США без последствий налога на дарение.
Мы знаем, что многие люди планируют оставить наследство членам семьи. Однако в некоторых случаях вы можете подумать о том, чтобы подарить этим членам семьи до своей смерти, чтобы увидеть, как ваши близкие пользуются вашими подарками и наслаждаются ими. Эта идея «отдавать при жизни» может быть еще одним способом использовать освобождение от ежегодного налога на подарки в размере 15 000 долларов США.
Точно так же вы также можете финансировать образование ребенка или внука, внося свой вклад в план сбережений колледжа 529, но имейте в виду, что применяется освобождение от налога на подарки в размере 15 000 долларов США на человека (хотя может применяться правило ускоренного пятилетнего дарения, см. ваш налоговый советник).
Когда люди жертвуют на свою любимую благотворительность, они обычно достают свою чековую книжку или кредитную карту. Но есть еще один способ пожертвовать на небезразличные вам дела, который может быть очень выгодным в этом году, учитывая рекордно высокие рынки:вы можете подарить ценные акции, которыми владеете. Организация может обналичить акции по текущей запрашиваемой цене, и вы не будете платить налог на прирост капитала от повышения стоимости актива.
Если вы пожертвуете ценные акции, которыми владеете более года, то, как правило, вы сможете претендовать на потенциальный благотворительный налоговый вычет на полную справедливую рыночную стоимость акций. Этот подход позволяет избежать уплаты налога на прирост капитала, который возник бы, если бы вы продали акции и пожертвовали наличные деньги.
Выполняя свои планы пожертвований, рассмотрите возможность использования одной из этих налоговых стратегий. Они могут сделать праздники еще более счастливыми для вас и ваших близких.