Если вам 72 года или больше, и у вас есть традиционный IRA, вы, вероятно, знаете, что такое упражнение:каждый год вы должны снимать минимальную сумму в долларах со своего пенсионного счета. Эти обязательные минимальные распределения, или RMD, были отменены на 2020 год из-за пандемии коронавируса, но они вернулись к 2021 году. Размер вашего RMD зависит от нескольких факторов, включая ваш возраст, ожидаемую продолжительность жизни и баланс счета, и будет варьироваться в зависимости от каждого. год. Процент вывода обычно начинается с 4% от баланса вашего счета и может достигать 53%. Если вы не сможете снять свой RMD к установленному сроку, это может привести к серьезному штрафу:50% от суммы, которую вы не сняли.

Налоговый удар от получения RMD может стать неприятным сюрпризом, если вы не подготовитесь к этому должным образом. Когда вы снимаете деньги со своего IRA - включая снятие средств для выполнения требований RMD - это считается налогооблагаемым доходом и облагается налогом в соответствии с уровнем вашего дохода. В 2021 году для некоторых людей это может составить 37%. А в некоторых случаях ваш RMD может повысить вас до более высокой налоговой категории.

Что делать, если вам не нужны деньги, которые вы по сути вынуждены снимать? Можете ли вы выполнить свои обязательства по RMD, избегая при этом соответствующего подоходного налога? Вот где разумным вариантом может быть квалифицированная благотворительная раздача.

Преимущества квалифицированных благотворительных пожертвований

Квалифицированная благотворительная раздача, или QCD, - это пожертвование, которое вы делаете непосредственно от вашего IRA в квалифицированную общественную благотворительную организацию, которая в противном случае была бы облагаемой налогом раздачей. ККД - это продуманная стратегия, которую следует включить в свой инструментарий налогового планирования, и они позволяют вам оказывать влияние, поддерживая наиболее важные для вас причины.

Вот три причины, по которым вы можете рассмотреть возможность проведения QCD в этом году:

1. QCD позволяют вам выполнять свой RMD без увеличения налогооблагаемого дохода.

Вы можете отдавать до 100 000 долларов в виде QCD каждый налоговый год, и вы можете «засчитать» эту сумму для удовлетворения своего RMD. В некоторых случаях вы можете полностью выполнить свой RMD, сделав QCD. И вы можете проводить QCD для любого количества квалифицированных благотворительных организаций, но не более 100 000 долларов США.

Поскольку QCD распространяется непосредственно от вашего IRA на благотворительность, вам не нужно платить подоходный налог с него, как если бы вы взяли раздачу себе. Это делает QCD разумным вариантом для пенсионеров, которым не нужны дополнительные деньги от их IRA - они могут соблюдать мандат RMD, не включив это распределение в свой годовой доход.

2. Вам не нужно перечислять вычеты, чтобы воспользоваться налоговыми льготами QCD.

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года увеличил стандартный вычет, поэтому все больше американцев предпочитают не перечислять вычеты при подаче налоговой декларации. При использовании QCD вы не делаете вычетов, как при других благотворительных пожертвованиях. Вместо этого сумма вашего QCD исключается из вашего валового дохода. Создание QCD - это разумный способ для людей, не перечисляющих вычеты, по-прежнему получать налоговые льготы от своих благотворительных пожертвований.

3. QCD максимизируют ваше влияние на благотворительность.

С возрастом многие из нас думают о наследии, которое мы хотим оставить позади, и о том, как нас будут помнить после того, как мы уйдем. КХД может быть разумным способом служить делу, наиболее близкому вашему сердцу. Предлагаемая ими экономия на налогах позволит вам увеличить благотворительность.

Вот пример того, как создание QCD может помочь вам и благотворительным организациям, которые вам небезразличны. Допустим, ваш баланс IRA составлял 500 000 долларов в конце прошлого года, а ваш RMD за этот год составляет 3,9% (примерно 19 500 долларов). Даже если вам не нужны средства, вы должны снять эту сумму со своего IRA до конца года.

Если вы снимете эти деньги для себя, они будут включены в ваш налогооблагаемый доход, то есть вам придется платить с них подоходный налог. Но предположим, что вместо того, чтобы брать эти 19 500 долларов, вы решаете провести QCD на эту сумму напрямую из своей IRA. Делая это, вы выполняете свой RMD за год, и вам не нужно добавлять к своему налогооблагаемому доходу (или рискуете попасть в более высокую налоговую категорию). Не говоря уже о том, что ваше пожертвование направлено на благотворительность, которая важна для вас. С QCD выигрывают все.

Как сделать QCD

Если вы хотите сделать QCD, вы должны завершить свое пожертвование до 31 декабря 2021 года, если вы хотите, чтобы оно было подано в RMD на 2021 налоговый год. Важно сделать это как можно скорее, потому что благотворительные организации и хранители часто очень заняты в середине-конце декабря, обрабатывая пожертвования на конец года.

Чтобы сделать QCD, вам необходимо заполнить форму благотворительного распределения IRA. В него вы включите информацию о своей учетной записи и идентификационный номер налогоплательщика некоммерческой организации и отправите его своему хранителю IRA. Ваш хранитель может потребовать, чтобы вы подписали форму в присутствии нотариуса, поэтому внимательно прочтите форму, чтобы избежать каких-либо препятствий в последнюю минуту. Вы также должны уведомить благотворительную организацию о вашем подарке, чтобы они могли ожидать пожертвования и были готовы отправить вам квитанцию ​​о пожертвовании или другое письменное подтверждение вашего взноса.

Некоторые благотворительные организации также предлагают онлайн-инструменты для оптимизации процесса пожертвований QCD для доноров. Вы можете проверить страницу пожертвований на веб-сайте любой благотворительной организации, которую вы хотите поддержать, и узнать, предлагают ли они эту услугу.