Большинство людей согласятся с тем, что лицо, занимающее деньги, заключает контракты на производство или поставку товаров и услуг или заключает соглашения, которые требуют или поощряют значительные инвестиции со стороны других сторон, не должно иметь права не выполнять эти обязательства без последствий. Независимо от причины этих нарушений контракта или добросовестности исполнителя, убытки, которые они вызывают, требуют усилий по возмещению со стороны кредиторов, поставщиков, подрядчиков и дистрибьюторов, часто с большими денежными и альтернативными издержками.

Наша экономика питается и поддерживается людьми, дающими такие «обещания», и другими людьми, которые полагаются на них. Выполнение этих обещаний необходимо для экономического здоровья сообщества и финансового благополучия его членов, поэтому любое нарушение поддерживает вескую причину для восстановления. С другой стороны, защита людей от нищеты для бизнеса и принятия финансовых рисков необходима для поощрения и поддержания экономического роста, поэтому даже такой преступник должен иметь разумную защиту от финансового разрушения - особенно в этом году, с началом COVID-19. пандемия и рецессия.

Законы ограничивают убытки, чтобы помочь распределить стоимость бизнес-риска

Таким образом, когда деловой или личный финансовый риск предпринимается добросовестно, но терпит неудачу из-за какого-либо нарушения или не связанной причины, закон стремится избежать несправедливого исхода, который неосмотрительно отдает предпочтение кредитору, инвестору, поставщику или производителю по сравнению с заемщиком, оператор, покупатель или продавец - и наоборот. Закон в большинстве штатов также позволяет людям изолировать несвязанные инвестиции, пенсионные сбережения, личные дома и другие активы от досягаемости таких кредиторов, чтобы защитить их от финансового краха.

Эти меры защиты - наряду с государственной и федеральной поддержкой, фондами для восстановления, спасением и налоговыми льготами - помогают распределить между всеми нами расходы и риски, связанные с коммерческими предприятиями и личными финансовыми неудачами. Аналогичные системы социальной защиты и поддержки для наемных работников, безработных, пенсионеров и инвалидов и их иждивенцев распределяют доход и ресурсы для поддержания минимального уровня жизни и развития экономики, в основном зависящей от процветающего населения потребителей. Эта симбиотическая социальная структура становится более или менее прочной благодаря политически мотивированному выбору, который мы делаем, и защитным мерам, которые мы устанавливаем и поддерживаем.

Защита начинается с LLC

Владельцы бизнеса обычно защищают себя путем создания компаний с ограниченной ответственностью или товариществ с ограниченной ответственностью, которые защищают инвесторов от убытков, превышающих их инвестиции в эти организации. Эти организации стоят между реальными людьми и обещаниями и обязательствами, которые они берут на себя, и защищают их от потерь, вызванных разумно непредвиденными событиями, при условии, что они в достаточной степени финансируют эти организации или страхуют их от разумно предсказуемых событий.

В случае нарушения можно добиваться справедливого урегулирования этих конкурирующих интересов посредством частного посредничества или арбитража, публичного судебного разбирательства, в суде по делам о банкротстве или комбинации любого из вышеперечисленного. Но что происходит, когда законно доступных ресурсов одной из сторон, будь то физическое или юридическое лицо, недостаточно для покрытия их обязательств? Во многих случаях судебное решение или урегулирование структурировано в соответствии с их финансовыми возможностями, что может включать принудительную ликвидацию капитала (например, продажу земли или оборудования), удержание заработной платы, приказ о выплате в рассрочку или невыполненное судебное решение, которое может быть приведено в исполнение. против будущих доходов или ресурсов.

Но что, если эта нехватка капитальных ресурсов вызвана халатностью или недобросовестностью нарушившей стороны? Что, если нарушившая сторона не смогла должным образом капитализировать предприятие, не смогла предусмотрительно получить доступное страховое покрытие или ненадлежащим образом выкачала необходимые резервы капитала? Что ж, тогда потерпевшая сторона может попытаться получить взыскание из личных активов должника, даже тех, которые обычно защищены ограниченной ответственностью и другими законами. Но даже некоторые из этих активов требуют дополнительной защиты.

Защиту можно расширить с помощью доверительных отношений

Квалифицированные пенсионные планы и индивидуальные пенсионные счета (ИРА) в основном защищены от таких кредиторов. Почему? Потому что наша экономика лучше защищена путем поощрения личных вложений в пенсию, чем путем защиты инвестиций в бизнес. Трасты, учрежденные для близких человека, таких как супруга и потомки, для благотворительных целей или для других благоприятных целей, также пользуются большей защитой кредиторов, если они безвозвратно финансируются без намерения обмануть известных кредиторов. А некоторые штаты даже позволяют человеку быть среди бенефициаров его собственного безотзывного траста и при этом защищать эти активы от кредиторов.

Эти так называемые внутренние трасты по защите активов существуют исключительно в соответствии с законодательством штата в 17 штатах:Аляска, Делавэр, Гавайи, Мичиган, Миссисипи, Миссури, Невада, Нью-Гэмпшир, Огайо, Оклахома, Род-Айленд, Южная Дакота, Теннесси, Юта, Вирджиния, Западная Вирджиния и Вайоминг. Их активы могут находиться вне досягаемости некоторых судов и государственных органов, включая суд по делам о банкротстве, и налоговых органов, включая IRS (с некоторыми ограничениями). В 14 штатах эти трасты по защите активов по-прежнему пользуются поддержкой детей и супругов; сопровождение, сопровождение и расчет по имуществу; и / или обязательства, вытекающие из бракоразводного процесса.

Если человек не является резидентом одного из этих государств защиты активов, он обычно может создать траст в любом случае через квалифицированного доверительного управляющего, обычно корпоративного фидуциария-резидента с полномочиями в отношении траста в этом штате. Помимо защиты этих активов от кредиторов, эти государства также могут серьезно ограничить период времени, в течение которого требование кредитора может быть предъявлено к трасту, и установить стандарт доказательства, необходимый для получения вознаграждения, значительно более высокий, чем обычно применяется в судебных разбирательствах по контрактам и бизнесу. кейсы.

Активы, которые могут быть переданы в траст по защите активов, не должны быть напрямую связаны с действующим бизнесом (например, счет резерва капитала или его дебиторская задолженность). Передача личных активов не должна приводить к недостаточной капитализации доверительного управляющего для выполнения его существующих обязательств или к его неплатежеспособности (неспособности содержать себя и своих иждивенцев). Наконец, доверительный управляющий должен сохранить достаточные активы для покрытия известных и разумно предсказуемых обязательств, включая существующие требования кредиторов, даже если они еще не замечены или не включены в гражданскую жалобу. Помимо этих исключений, эти государства определили, что выгоды от принятия предпринимательских рисков перевешивают дополнительное бремя для кредиторов.

Будьте в курсе изменений и новых возможностей

Эффективность и этика трастов по защите активов все еще обсуждаются. Но большинство попыток получить активы, должным образом переданные в такие трасты, разрешаются во внесудебном порядке. До сих пор поступает множество сообщений о судебных делах, которые помогают советникам и доверительным управляющим правильно структурировать, финансировать и уважать независимость трастов. Это может уменьшить соблазн кредиторов требовать возмещения из траста и вынудить их принять меньшую сумму при возмещении действительного требования.

Для многих владельцев бизнеса-банкротов может быть слишком поздно исследовать законные способы снижения кредитного риска во время пандемии и рецессии. Однако они могут извлечь выгоду из недавних изменений в законах о банкротстве, не упомянутых в этой статье. Для всех, у кого есть значительные активы, подверженные риску, помимо инвестиций в операционный бизнес, сейчас хорошее время, чтобы обратиться за консультацией по юридическим, бухгалтерским и страховым вопросам. Эти эксперты могут помочь вам реструктурировать бизнес-структуры, пересмотреть налоговые выборы и стратегии страхования, а также исследовать трастовые стратегии для передачи богатства и защиты активов, возможно, с использованием трастов-нерезидентов.