IRS сделала кое-что, что меня ошеломило. Он вырвал почву из-под ног отчаявшихся владельцев малого бизнеса, когда они только начинали пробиваться сквозь них.

Примерно месяц назад я похвалил то, что я считал одним из самых всеобъемлющих и полезных действий Конгресса в американской истории. С принятием Закона о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) я увидел, что федеральное правительство взяло на себя обязательство сделать то, что я обещал сделать для своих клиентов несколько десятилетий назад:помочь малому бизнесу.

Хотя это и не продается в качестве чистой и бесплатной непредвиденной прибыли, разработчики CARES четко дали понять:тратьте эти деньги на правильные вещи - например, на удержание своих сотрудников в платежной ведомости - и поддерживайте свои бухгалтерские книги в порядке, и любые ссуды, полученные в рамках программы, будут быть прощенным. Это был спасательный круг для малых предприятий, когда они в этом больше всего нуждались. Способ защитить их, и с помощью экономики США, от массового вымирания.

IRS принимает меры в нерабочее время

Но теперь этот спасательный трос дергается. Поздно вечером 30 апреля - когда мало кто обращал на это внимание - IRS выпустило руководство, которое фактически аннулировало большую часть преимуществ Программы защиты зарплаты (PPP), созданной в соответствии с законом CARES. В нем говорилось, что те, кто получает ГЧП, могут не получать налоговые вычеты за использование этих средств для оплаты расходов. Сюда входят такие расходы, как заработная плата и аренда, что является самой сутью ГЧП.

Конгресс специально разработал закон, чтобы малые предприятия могли получать ссуды в рамках ГЧП, не засчитывая их как налогооблагаемый доход. Это делает ход IRS еще более ошеломляющим. И это может стоить некоторым малым предприятиям, находящимся на грани пропасти, больше, чем они могут себе позволить.

Сколько это может стоить бизнесу?

Это не теоретическая стоимость. На самом деле это довольно легко выразить количественно.

Допустим, владелец малого бизнеса запрашивает и получает 600 000 долларов для покрытия заработной платы за 10 недель, в течение которых он или она охвачены ГЧП. Если они не могут вычесть эту сумму в качестве расходов, это означает, что их федеральное налоговое бремя составит 37%.

Это равносильно увеличению их налогооблагаемого дохода на 222 000 долларов. Это означает, что эффективная не облагаемая налогом выгода по ссуде составляет 378 000 долларов, а не 600 000 долларов, предусмотренных законом.

Почему некоторые говорят, что движение имеет смысл

У IRS одна цель:собирать доход, так что, возможно, этот шаг меня не удивил. Ваш налоговый консультант может сказать вам, что они действительно видели это с самого начала, и именно так работает IRS. В конце концов, чтобы предотвратить «двойное погружение», закон не разрешает удержания расходов, которые в противном случае не облагались бы налогом.

Несмотря на то, что Конгресс не создавал исключения из этого правила, законодатели предполагали, что расходы будут вычитаться, чтобы обеспечить максимально возможную выгоду для малого бизнеса. И хотя этот тип налоговых льгот обычно зарезервирован для таких организаций, как церкви и военные, имеет смысл расширить его в разгар пандемии, когда большинство предприятий, получающих ГЧП, не могут работать или приносить доход из-за государственные или местные заказы.

Что вы можете с этим сделать

Единственный совет, который я могу дать своим клиентам, - это сопротивляться. Правда в том, что ваш голос имеет значение. Нам не нужно коллективно ложиться и просто брать то, что подает IRS. Позвоните своему сенатору, в Администрацию малого бизнеса и местным представителям. Позвоните в местную новостную станцию ​​и расскажите, как это изменение повредит вашему бизнесу.

Я сделал свою карьеру, заботясь о своих клиентах и ​​защищая их. И прямо сейчас это включает в себя контакт со своим сенатором, что я и сделал в тот момент, когда услышал об этом руководстве от IRS. Если коллективного давления будет достаточно, IRS либо отступит, либо Конгресс примет закон, который прямо закрепляет налоговые вычеты за ГЧП. В Сенат уже внесен законопроект, в котором четко разъясняется, что малые предприятия могут вычитать расходы, оплаченные с помощью прощенной ссуды ГЧП. Законопроект пользуется сильной поддержкой обеих партий, поэтому его принятие в конечном итоге выглядит многообещающим, но министерство финансов выступило против принятия закона.

Если наш единственный вариант - оказать давление на Казначейство, то мы и поступим так. К счастью, вероятно, после получения сообщений от разочарованных и избитых владельцев бизнеса, двухпартийная группа лидеров Конгресса 5 мая направила письмо министру финансов Стиву Мнучину с просьбой изменить курс на это недальновидное изменение правил. В письме об этом говорится почти полностью:

«Оказание помощи малым предприятиям только для того, чтобы запретить их коммерческие вычеты… отменяет льготу, специально предоставленную Конгрессом, освобождая прощение ссуд ГЧП от дохода».

Но это только первый шаг, и неотложность и масштаб этого момента требуют большего. Владельцам малого бизнеса, уже потерпевшим поражение, определенно легче поднять руки и сдаться, но не делайте этого. Если у вас что-то осталось, используйте его, чтобы встать и позвольте вашему голосу быть услышанным. Это не тот совет, который вы обычно слышите от своего налогового консультанта, но такие времена далеко не нормальные.