Одной из наиболее популярных структур для создания бизнеса является общество с ограниченной ответственностью, широко известное как ООО. ООО является гибким, предоставляя вам варианты налогообложения вашего бизнеса и разрешенного количества владельцев, но его наиболее привлекательным качеством является его способность ограничивать вашу личную ответственность, если на ваш бизнес подадут в суд или объявят о банкротстве. Читайте дальше, чтобы узнать больше об этой бизнес-структуре и о том, как ее сформировать.
ООО — это гибридный тип юридического лица, который имеет характеристики корпорации, товарищества или индивидуального предпринимателя.
"ООО – это еще один тип юридического лица, предназначенный для защиты владельцев бизнеса, – сказал Райан Гордон, юрист юридической фирмы Lyda.
Согласно LegalZoom, в большинстве случаев у владельцев бизнеса есть много преимуществ. «ООО не связаны такими же жесткими правилами корпораций, но это не мешает им быть такими же полезными», — говорится на веб-сайте компании. «Неважно, ведете ли вы бизнес с одним человеком или у вас сотни сотрудников, ООО продолжает защищать вас, позволяя расширяться и расти. Для ООО нет необходимости в проведении специальных встреч, обширных корпоративных записях или многих других формальностях».
Именно по этим причинам ООО являются одним из наиболее популярных и гибких типов юридических структур бизнеса, особенно для небольших компаний и стартапов.
Ключевой вывод: LLC – компания с ограниченной ответственностью, которая представляет собой коммерческую организацию, помогающую защитить личные активы владельцев бизнеса от долгов компании и судебных исков.
Самым большим преимуществом ООО является то, что оно защищает личные активы своих владельцев, если у бизнеса возникнут какие-либо юридические проблемы. Предположим, ваш бизнес попал в судебный процесс. Если ваш бизнес структурирован как ООО, ваши активы защищены от любых суждений, налагаемых на бизнес. Если ваш бизнес не может позволить себе оплатить судебное решение, вы, как владелец бизнеса, не будете вынуждены платить деньги из своих личных финансов.
Гибкость в том, как структурирована команда управления бизнесом, является еще одним ключевым преимуществом. LLC могут управляться членами, что означает, что повседневные обязанности выполняются самими владельцами, или управляются менеджерами, что означает, что владельцы привлекают кого-то со стороны для повседневного управления бизнесом. ООО не ограничивает количество владельцев, которые может иметь бизнес, и позволяет вам видеть, как прибыль распределяется между владельцами на основе операционного соглашения.
«Операционное соглашение ООО обеспечивает основу для того, как будет управляться компания, отношения между менеджерами и членами компании, план распределения прибыли и другую важную информацию, относящуюся к деятельности ООО», — сказал Паоло Де Хесус. младший, управляющий партнер Romano Law.
Кроме того, если вы не большой любитель бумажной волокиты, вам стоит подумать об ООО, потому что оно требует гораздо меньше документации и административных процедур, чем другие бизнес-структуры.
Ключевой вывод: Преимущества регистрации в качестве LLC включают защиту ответственности, гибкость управления и простой процесс подачи.
Федеральное правительство называет ООО «неучитываемой организацией». Когда вы выбираете эту конкретную бизнес-структуру, вы облагаетесь налогом IRS как индивидуальное предприятие (если вы являетесь LLC с одним участником), товарищество (если у вас более одного члена) или корпорация (либо как корпорация S или корпорация C, если это то, что вы выберете). После того, как этот выбор сделан, компания рассчитывает налоги на основе этих налоговых правил для IRS, а затем готовит декларацию LLC для штата, в котором она ведет бизнес.
Преимущество этого заключается в том, что LLC не облагаются отдельными федеральными налогами, если только LLC не является C-corp, потому что прибыль и убытки LLC передаются каждому владельцу, который затем представляет эту информацию со своей декларацией о подоходном налоге с населения. Эта сквозная структура позволяет избежать двойного налогообложения, с которым сталкиваются корпорации, когда бизнес платит налоги на прибыль, которые затем снова облагаются налогом, когда владелец бизнеса платит подоходный налог с них.
Однако владельцы бизнеса должны платить налоги на самозанятость, и они также могут оказаться в более высокой налоговой категории. В таких случаях они могут сэкономить деньги, решив облагаться налогом как S-corp.
«На самом деле LLC может также быть S-corp для целей налогообложения», — сказал Гордон. «ООО также могут облагаться налогом как товарищества, а налогообложение товарищества фактически является классификацией ООО по умолчанию для целей налогообложения».
Распространенный вопрос, который возникает у многих новых владельцев бизнеса при выборе организационно-правовой формы:«В чем разница между LLC, корпорацией типа S или товариществом?»
Во-первых, давайте рассмотрим общий корень путаницы, который обычно возникает из-за использования этих терминов для описания структуры юридического лица, когда вы говорите о том, как оно облагается налогом. S-corp — это налоговая классификация.
«Нет такого понятия, как налог с ООО», — сказала Хизер Хармон Кеннеди, владелица Harmon Kennedy Law. «Поэтому, даже если у вас может быть ООО в качестве структуры юридического лица, вы можете облагаться налогом как индивидуальный предприниматель, партнерство, S-corp или C-corp».
Если ваше ООО состоит только из вас — одного члена — IRS рассматривает ООО как индивидуальное предприятие. Однако, если у вас несколько членов, LLC будет облагаться налогом как партнерство. Затем, в зависимости от вашей конкретной налоговой ситуации, вы можете облагаться налогом как S-corp.
С S-corp владельцы бизнеса могут снизить свое личное налоговое бремя, поскольку бизнес платит им заработную плату и налоги на заработную плату, что означает, что они не платят налоги на самозанятость. Но у S-корпуса есть некоторые дополнительные ограничения, о которых вы должны знать. Например, лица, не являющиеся гражданами США, не могут быть владельцами S-corp, но могут быть владельцами LLC.
По сравнению с S-corp, LLC более гибкая и, как правило, менее ограничительная, – говорит Ксавьер Моралес, генеральный директор и основатель Secure Your Trademark.
«Например, ООО может иметь неограниченное количество участников, в то время как S-corp может иметь не более 100 акционеров или владельцев», — сказал Моралес. [Читать связанную статью: Следует ли вам организовать свой бизнес как LLC или S Corporation? ]
Ключевой вывод: ООО может облагаться налогом как индивидуальное предприятие или товарищество. Однако ООО может выбрать, чтобы облагаться налогом как корпорация S. S-corp ограничивает количество акционеров и требует, чтобы владельцы бизнеса получали заработную плату.
Во многих штатах типы предприятий, которые могут быть созданы через LLC, ограничены. Например, во многих штатах предприятиям, работающим в сфере финансовых услуг, запрещено создавать компании с ограниченной ответственностью.
Сьюзан Хендерсон, старший налоговый менеджер калифорнийской компании Hudson Henderson and Company Inc., сказала, что необходимо учитывать налоговые вопросы, особенно в связи с различиями в налоговом законодательстве разных штатов.
«Для некоторых предприятий имеет смысл создание ООО, поскольку оно позволяет вести бизнес с большим количеством инвесторов и, потенциально, дает гибкость в распределении дохода, которое они считают целесообразным из года в год (при условии, что они приняли налоговый режим партнерства для IRS)», — сказал Хендерсон. «Эта гибкость может также включать расшифровку того, какие члены должны платить налог на социальное обеспечение с дохода, а кто нет. Однако законы штатов сильно различаются в отношении LLC, поэтому вам необходимо знать налоговую ситуацию, характерную для вашего штата, чтобы определить, идет ли это вам на пользу».
Ключевой вывод. Законы об ООО различаются в зависимости от штата. проверьте законы штата вашего бизнеса, в котором он был основан, прежде чем выбрать эту структуру для своего бизнеса.
Для владельцев бизнеса, которые хотят пойти по пути LLC, вот что вам нужно сделать, чтобы настроить. Помните, что требования различаются в зависимости от штата, но ниже приведены общие правила, которые применяются везде, где вы находитесь.
Вам не разрешат использовать имя, которое уже занято, и в некоторых штатах есть способ определить, доступно ли это имя.
«Важно быть оригинальным и уникальным при выборе имени, чтобы избежать путаницы и потенциальных претензий о нарушении прав на товарный знак», — сказал Де Хесус. «Если вы выбрали доступное имя, но еще не готовы подать документы LLC, вы можете зарезервировать выбранное имя, чтобы гарантировать, что оно не будет занято до подачи заявки. Продолжительность периода резервирования будет варьироваться от штата к штату».
Зарегистрированный агент — это физическое лицо или компания в штате, который вы подаете, который получает ваши официальные документы от имени вашего LLC. Зарегистрированный агент — это, по сути, посредник, который передает вам информацию. Это требование в большинстве штатов.
Несмотря на то, что в некоторых штатах это может не требоваться, Де Хесус все равно предлагает составить его, потому что важно иметь представление о том, как будет работать ваше ООО.
В операционном соглашении содержится подробная информация о
[Читать связанную статью: Руководство для малого бизнеса по операционным соглашениям LLC ]
ООО формируются путем подачи устава организации в офис государственного секретаря. Чтобы заполнить эту форму, вам понадобятся название, адрес и назначение вашего ООО. В зависимости от штата плата за подачу заявки варьируется, и устав организации может называться по-разному, например, свидетельство об образовании.
Онлайн-сервисы, такие как LegalZoom и NOLO, предлагают способы инициировать этот процесс. Вы также можете обратиться в местную бухгалтерскую фирму или к юристу за помощью в создании ООО. [Читать связанную статью: Как создать ООО:пошаговое руководство ]
Ключевой вывод: Учреждение ООО можно осуществить, выбрав доступное название для своего бизнеса, заполнив устав организации, создав операционное соглашение с ООО и получив необходимые лицензии и разрешения, требуемые вашим штатом.
Дополнительный отчет Дерека Уолтера. Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.