Идентификационные налоговые номера и корпоративные номера — это схожие понятия с некоторыми важными отличиями. Идентификационный номер налогоплательщика используется для идентификации различных видов налогоплательщиков, а корпоративный номер используется компаниями с ограниченной ответственностью (ООО) или другими корпорациями. Понимание различий между типами идентификационных номеров упрощает подачу налоговой декларации, поэтому продолжайте читать, чтобы узнать о различных типах идентификационных номеров, которые могут вам понадобиться для ведения бизнеса.
Что такое идентификационный номер налогоплательщика? Идентификационный номер налогоплательщика или ИНН — это идентификационный номер, который IRS использует для администрирования налогового законодательства. Цель состоит в том, чтобы присвоить номер каждому налогоплательщику, будь то физическое или юридическое лицо. Номер каждого человека или компании уникален для них, что позволяет правительству легко их отслеживать.
Этот номер присваивается IRS и используется предприятиями для подачи налоговых деклараций, уплаты налогов и получения разрешения на проведение других деловых операций. Когда вы впервые начинаете бизнес, вы подаете заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика через IRS.
Ключевой вывод: IRS присваивает вашей компании идентификационный номер налогоплательщика, который вы будете использовать для подачи налоговых деклараций, уплаты налогов и осуществления других деловых операций.
Корпорации и ООО получают корпоративный номер после утверждения их устава. Этот номер эквивалентен федеральному налоговому идентификационному номеру или идентификационному номеру работодателя.
«Корпоративный налоговый идентификатор взаимозаменяемо используется с EIN, который также применяется к организациям, не являющимся корпорациями, — сказала Business News Daily Сельва Озелли, международный налоговый юрист и дипломированный бухгалтер.
Однако в Калифорнии корпорации получают семизначные корпоративные номера от государственного секретаря штата Калифорния или Совета по налогам на франшизы, а ООО получают 12-значный корпоративный номер. Затем компания может использовать этот номер для подачи заявки на EIN. Однако в большинстве штатов корпоративный номер является эквивалентом EIN.
Ключевой вывод: Корпоративные номера совпадают с федеральными налоговыми и идентификационными номерами работодателя, если только ваша компания не находится в Калифорнии.
Термин «идентификационный номер налогоплательщика» относится к пяти различным типам номеров, используемых для идентификации налогоплательщика:
Для предприятий EIN являются наиболее важными идентификационными номерами налогоплательщика. Они помогают правительству отслеживать налогообложение бизнеса на федеральном уровне. Индивидуальные предприниматели и ООО с одним участником могут использовать номера социального страхования в качестве идентификационного номера налогоплательщика.
Термины «корпоративный номер» и «ИНН» могут использоваться взаимозаменяемо. Официальный термин, используемый Налоговым управлением США и другими государственными органами, – "идентификационный номер работодателя" или "идентификационный номер федерального налогоплательщика".
Идентификационные номера налогоплательщика используются для федерального налогообложения и применяются как к физическим, так и к юридическим лицам, тогда как корпоративные номера и EIN применяются только к юридическим лицам.
Ключевой вывод: Существует пять различных типов налоговых идентификационных номеров, включая идентификационные номера работодателя. Корпоративные номера и EIN считаются одним и тем же.
Пять типов налоговых идентификационных номеров различают широкий круг налогоплательщиков. Вот подробный обзор каждого типа.
Его также называют «федеральным налоговым идентификационным номером» или «федеральным идентификационным номером работодателя». EIN идентифицирует бизнес-объекты, например номера социального страхования для предприятий.
EIN для публичных компаний и некоммерческих организаций являются общедоступной информацией. Некоммерческие EIN доступны, чтобы люди и предприятия, делающие пожертвования некоммерческой организации, могли подтвердить, что она имеет статус освобождения от налогов от IRS. Это хороший способ подтвердить, что некоммерческая организация правильно зарегистрирована в IRS, прежде чем делать пожертвование организации. Компании могут подать заявку на получение EIN на веб-сайте IRS.
«Компании, зарегистрированные в IRS, обычно используют идентификационный номер работодателя для идентификации бизнеса», — сказал Озелли. «EIN используется всеми другими видами бизнеса, даже если в бизнесе нет сотрудников… Тип бизнеса LLC с одним участником является исключением. Если вы являетесь единственным владельцем LLC, вам следует использовать свой номер социального страхования, а не EIN компании».
Чтобы получить номер социального страхования, вы должны быть либо гражданином США, либо законным иностранцем. SSN — это девятизначный идентификационный номер в формате «NNN-NN-NNN». Этот номер нужен человеку, чтобы устроиться на работу и получать социальное обеспечение и другие государственные пособия. Администрация социального обеспечения подчеркивает важность сохранения конфиденциальности этих номеров. Некоторые предприятия, например индивидуальные предприниматели, используют личный номер социального страхования владельца в налоговых формах, связанных с бизнесом.
«Идентификатор работодателя и номер социального страхования являются налоговыми идентификаторами», — сказал Том Уилрайт, сертифицированный бухгалтер и генеральный директор WealthAbility. «Нерезиденты США могут получить отдельный индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, чтобы сообщать о своих личных доходах в IRS».
По данным IRS, отформатированный так же, как номер социального страхования, ITIN представляет собой «номер для обработки налогов, доступный только для определенных иностранцев-нерезидентов и резидентов, их супругов и иждивенцев, которые не могут получить номер социального страхования».
ATIN — это временный девятизначный код для тех, кто усыновляет ребенка гражданина или резидента США в случаях, когда усыновляющие налогоплательщики не могут получить номер социального страхования до подачи налоговой декларации. Это очень специфический вариант использования, и эта форма идентификационного номера налогоплательщика носит личный характер.
Платные налоговые органы обязаны использовать ИНН во всех подготавливаемых ими налоговых декларациях. Вы можете подать заявку на этот номер онлайн или в бумажной форме.
Кроме того, существуют идентификационные номера налогоплательщика штата, которые используются только для отчетности по налогам штата. [Заинтересованы в поиске правильного онлайн-программа для налогообложения помочь вашему малому бизнесу? Ознакомьтесь с нашими обзорами и лучшим выбором.]
Ключевой вывод: Существует несколько видов налоговых идентификационных номеров. В своих отношениях как владелец малого бизнеса вы, скорее всего, будете использовать свой номер социального страхования, идентификационный номер работодателя или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика.
Понимание различных типов идентификационных номеров налогоплательщика, доступных для вашего бизнеса, — это первый шаг. Также важно знать, какие документы требуются и где вы можете получить доступ к этой информации.
Вы можете найти свой SSN на своей карточке социального обеспечения. Вы должны указать его в нескольких важных документах, таких как форма W-2, налоговые декларации и банковские заявления.
Если вы потеряли свою карту и не можете вспомнить свой номер, вы можете заполнить заявление на получение карты социального обеспечения онлайн, которое вы можете распечатать и сдать в местное отделение социального обеспечения вместе с соответствующими документами. Если вы хотите проверить свой SSN в Интернете, вы можете настроить свою учетную запись Social Security Administration, если вы можете предоставить соответствующую идентификацию.
IRS присваивает вам EIN. Чтобы получить его, вам необходимо заполнить и подать Форму SS-4. Вы можете заполнить форму через Интернет, по почте, факсу или по телефону, если ваш бизнес начался за пределами США.
Чтобы подать заявку на получение номера ITIN, отправьте заполненную форму W-7, удостоверение личности и любую документацию иностранного государства в IRS по этому адресу:
Служба внутренних доходов Сервисный центр Остина ITIN Operation P.O. Box 149342 Austin, TX 78714-9342
Вы также можете подать заявку на получение номера ITIN лично через программу агентов по сертификации, уполномоченной Налоговым управлением США, или обратиться в местный Центр помощи налогоплательщикам Налогового управления США, чтобы Налоговое управление США отправило вам ваш номер ITIN по почте.
Вы можете получить свой ATIN, заполнив форму W-7 A. Вы также можете получить это заявление лично в офисе IRS или по телефону 1-800-829-3676.
Вы можете получить ИНН онлайн. Вы также можете подать форму W-12, обработка которой займет от четырех до шести недель.
Ключевой вывод: Большинство типов идентификационных номеров налогоплательщика можно получить в Налоговом управлении США. Социальное обеспечение, однако, имеет свою собственную систему, которую вы можете использовать онлайн или лично, чтобы найти свой SSN.