Пандемия во многом изменила наш образ жизни, в том числе то, как люди работают. По мере того, как коронавирус идет своим чередом, рекордная безработица заставляет многих людей искать внештатную работу или подрабатывать вместо традиционной работы. Согласно новому отчету Freelancer, биржи фриланса и краудсорсинга, объем работы фрилансеров увеличился более чем на 25 % в период с первого по второй квартал 2020 года.
Однако есть один фактор, о котором не знают многие новые самозанятые работники, — это ежеквартальные расчеты налогов. В отличие от штатных работников, у которых налоги автоматически удерживаются работодателем с каждой зарплаты, фрилансерам приходится платить налоги каждый квартал вручную. Продолжайте читать, чтобы узнать больше об этой важной задаче.
Если вы сейчас работаете по-другому, вам может быть интересно, попадаете ли вы в категорию работников, которые должны платить ежеквартальные налоговые платежи.
В руководящих принципах IRS говорится, что физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпораций типа S, должны производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи, если они ожидают, что при подаче налоговой декларации должны будут заплатить не менее 1000 долларов США. Между тем, порог для корпораций составляет 500 долларов США в виде ожидаемой задолженности по налогам.
С другой стороны, если вы получаете зарплату или заработную плату от работодателя, ваш работодатель должен удерживать соответствующую сумму денег из вашей зарплаты для покрытия подоходного налога.
Вот пример, иллюстрирующий, кто считается самозанятым, а кто наемным работником:
Другой пример:
IRS отмечает, что даты уплаты налогов, выпадающие на субботу, воскресенье или официальный праздник, могут быть изменены на следующий день, который не является выходным или официальным праздником. На следующей диаграмме показаны даты уплаты налогов в течение года и периоды, которые они охватывают:
| Период оплаты | Срок выполнения |
| с 1 января по 31 марта | 15 апреля |
| с 1 апреля по 31 мая | 15 июня |
| с 1 июня по 31 августа | 15 сентября |
| С 1 сентября по 31 декабря | 15 января следующего года |
Рассчитать предполагаемые квартальные налоговые платежи не всегда просто, и это особенно верно, когда вы не совсем уверены, сколько вы заработаете за год. Однако есть несколько основных шагов, которым вы можете следовать, чтобы приблизиться к нужной сумме.
Если вы работали не по найму в прошлом году, анализ доходов и налоговой декларации за предыдущий год может дать представление о том, сколько вы должны платить в этом году. Вам нужно будет определить свой скорректированный валовой доход (AGI), налогооблагаемый доход, вычеты, на которые вы имеете право, и налоговые льготы, на которые вы имеете право в течение года.
Как только у вас появится представление о доходе, с которого вы будете облагаться налогом — после учета всех вычетов и зачетов — определите налоговую ставку, в которую попадает ваш доход. Информацию о предельных налоговых ставках на 2021 год можно найти на веб-сайте IRS.
Вообще говоря, физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S, используют форму 1040-ES, чтобы выяснить, сколько они будут должны в течение года. Этот рабочий лист поможет вам рассчитать предполагаемые квартальные платежи на основе вашего налогового счета, а также вычетов и кредитов, которые вы должны учитывать.
Для тех, кто работает не по найму, вам потребуется рассчитать обычный подоходный налог и налог на самозанятость. Во-первых, определите свою среднюю налоговую ставку, разделив ваш подоходный налог, указанный в форме 1040, на ваш AGI. Добавьте среднюю ставку налога к 15,3%, что является ставкой налога на самозанятость. У вас должен быть процент в качестве ответа.
Предположим, что ваши предполагаемые налоговые обязательства за год составляют 14 000 долларов США в виде подоходного налога и налога на самозанятость за 2021 год. В этом случае разделите 14 000 долларов США на четыре, чтобы получить платежи, которые вы будете производить в течение каждого налогового квартала.
Исходя из этого примера, вы будете должны 3500 долларов в квартал в виде налогов, которые вы должны заплатить до 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года.
Одним из сложных аспектов ежеквартальных налоговых платежей является обеспечение того, чтобы у вас были накоплены деньги, чтобы заплатить их в срок. Вместо того, чтобы ждать, пока ваш налоговый платеж неизбежен, это может помочь выделить процент от вашего дохода в течение года специально для налоговых платежей.
Например, если вы обычно должны 25% своего дохода в виде налогов в конце года, вы можете автоматически откладывать эту сумму на высокодоходный сберегательный счет каждый месяц. Таким образом, наличные деньги будут там, когда они вам понадобятся к квартальным срокам.
Когда дело доходит до того, куда отправлять расчетные квартальные налоговые платежи, у вас есть несколько вариантов. Самый простой вариант — оплата онлайн с помощью Электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS). Однако вы также можете осуществлять ежеквартальные платежи по федеральным налогам с помощью электронного вывода средств или банковского перевода в тот же день. Вы даже можете заплатить чеком, денежным переводом или наличными, если хотите.
Обратите внимание, что могут взиматься банковские сборы, если вы платите ежеквартальные налоговые платежи с помощью банковского перевода в тот же день. Вы также можете оплачивать квартальные расчетные налоги с помощью кредитной или дебетовой карты в Интернете, хотя для кредита требуется минимальная комиссия в размере 1,87%, а при оплате дебетовой картой вам придется заплатить фиксированную сумму в размере не менее 2 долларов США.
Уплата ежеквартальных расчетных налогов может показаться болезненной, но со временем и с большей практикой этот процесс становится менее пугающим. Есть еще несколько соображений, которые следует учитывать при планировании ежеквартальных расчетных налоговых платежей.
Если вы чувствуете себя подавленным из-за идеи ежеквартальных расчетных налоговых платежей, вы можете нанять специалиста по налогам, чтобы помочь вам. Бухгалтеры и налоговые консультанты могут изучить ваш доход и возможные вычеты и кредиты, чтобы помочь определить, сколько вы должны платить. Эти специалисты могут даже заполнить соответствующие формы от вашего имени в качестве дополнительной услуги.
Если вам удобно самостоятельно рассчитывать квартальные расчетные налоговые платежи, вы можете сэкономить деньги, изучив форму 1040-ES и научившись самостоятельно рассчитывать свои налоги. Уплата ежеквартальных налоговых платежей может быть сложной и грязной, но это выполнимо при соблюдении правильных шагов.
Как правило, вам необходимо платить предполагаемые налоги, если вы соответствуете двум критериям:1) вы ожидаете, что у вас будет обязательство по подоходному налогу в размере 1000 долларов США или более (после вычета любых удержаний или зачетов) за текущий налоговый год, и 2) ваши удержания и зачеты ниже более 90 % от суммы вашего подоходного налога за текущий налоговый год.
Если ваш доход изменится, скорректируйте расчетные ежеквартальные платежи, чтобы отразить это изменение. В этой ситуации вам может не грозить штраф за недоплату, но увеличение должно быть отражено в самом последнем или предстоящем квартальном налоговом платеже, чтобы избежать тяжелого налогового бремени при подаче налоговой декларации.
Если вы совершили ежеквартальную расчетную переплату налога в каком-либо квартале, вы не сможете возместить переплату до тех пор, пока не подадите налоговую декларацию и IRS не присудит вам возмещение налога. Однако, если вы значительно переплатили в одном квартале, вы можете пропустить следующий ежеквартальный расчетный налоговый платеж без штрафа. Поговорите со своим бухгалтером или налоговым специалистом, чтобы уточнить вашу конкретную ситуацию.
Если вы не будете представлять предполагаемые налоговые платежи каждый квартал к установленному сроку, IRS выставит вам счет за непогашенную задолженность по подоходному налогу, а также крупные штрафы.
Да, вы можете производить более четырех расчетных налоговых платежей в год. Если вы хотите произвести более четырех платежей, убедитесь, что ваши совокупные платежи к концу каждого квартала составляют общую сумму налоговых обязательств, причитающихся за этот период.