Изучая, как рассчитать оценку вашей компании, вы, вероятно, узнали о EBITDA. Информация в формуле EBITDA важна при расчете рентабельности и общих финансовых показателей. Но прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации (также известная как EBITDA) сталкивается с трудностями в отношении конкретных налогов, которые вы должны включить. И какие налоги следует исключить.
Итак, какие налоги добавляются к EBITDA? И какие налоги следует исключить из уравнения?
Когда вы уже знаете ответ на вопрос Что такое EBITDA , пришло время взглянуть на налоги, включенные в уравнение. Напомню, вот расчет EBITDA:
EBITDA =прибыль + проценты + налоги + амортизация + амортизация
Владельцы бизнеса платят ряд налогов, в том числе:
…И список продолжается. Поэтому, когда дело доходит до того, какие налоги включать, легко запутаться, какие налоги следует использовать в EBITDA.
Налоги на EBITDA — это, в частности, налоги на прибыль, в том числе:
Имейте в виду, что подоходный налог в расчете EBITDA является корпоративным . подоходный налог, а не подоходный налог с заработной платы работников.
Итак, почему вы должны включать только налоги на прибыль, а не другие налоги в свою формулу EBITDA? Подоходный налог не является частью накладных или общих операционных расходов вашей компании. Другие налоги — это расходы, которые вы должны платить независимо от дохода или структуры бизнеса.
Другая причина, по которой вы не включаете эти виды налогов в EBITDA, заключается в том, что большинство предприятий платят эти налоги.
Например, вы должны платить налоги с заработной платы, если у вас есть сотрудники. Стоимость содержания сотрудников — это расходы, которые вы учитываете каждый год. Эти расходы могут колебаться в зависимости от количества сотрудников, надбавок и других факторов. Но расходы по налогам на заработную плату являются накладными расходами. Поскольку налоги не связаны напрямую с прибылью, не включайте налоги на заработную плату в EBITDA.
С другой стороны, корпоративная прибыль может варьироваться. В результате, как и корпоративный подоходный налог, который вы должны платить. Из-за колебаний суммы подоходного налога, которую платит ваш бизнес, включите стоимость этих подоходных налогов в расчет EBITDA.
Вывод: Налоги, напрямую связанные с прибылью, представляют собой налоги на EBITDA.
Прежде чем приступить к обработке некоторых цифр, вам нужно знать, где найти информацию, необходимую для налогообложения EBITDA. Вы можете найти свои налоги на EBITDA в своем отчете о прибылях и убытках (также известном как отчет о прибылях и убытках). Некоторые компании помечают конкретную строку в отчете о прибылях и убытках как «Резерв по налогу на прибыль», чтобы легко определить, какие налоги нужны для расчета EBITDA.
Если вы решите использовать одну строку для всех корпоративных подоходных налогов, используйте эту строку только для налоговой части расчета. Хотите получить более четкое представление о стоимости подоходного налога? Вы также можете разбить их на разные позиции, в том числе:
Помните, что разделение статей означает, что вы должны включить все статьи в часть «налоги» уравнения. И включите государственный корпоративный подоходный налог для всех штаты, в которых вы ведете бизнес. Почему? Поскольку вы должны платить подоходный налог штата всем государства, в которых вы ведете бизнес.
Итак, почему вы добавляете налоги обратно в EBITDA и какова роль налогов в уравнении? Вы добавляете подоходный налог обратно, чтобы уравнение EBITDA могло более точно отражать сумму, которую вы платите в виде налогов. Чем больше вы платите налогов, тем выше ваш показатель EBITDA.
Роль налогов в уравнении заключается в том, чтобы привести коэффициент EBITDA вашей компании в более тесное соответствие с другими компаниями в налоговой категории вашего бизнеса.
Но есть одна загвоздка в том, чтобы добавить эти налоги обратно в уравнение. Эта загвоздка — ваша бизнес-структура.
Опять же, у вас есть налоги, которые платит ваш бизнес, независимо от структуры бизнеса. Не включайте эти налоги в EBITDA. Но что произойдет, если у вашего бизнеса есть сквозное налогообложение? Включаете ли вы эти подоходные налоги в свои расчеты? Проще говоря, нет.
Если у вашего бизнеса есть сквозное налогообложение, у вас нет корпоративного подоходного налога. Таким образом, вы не включаете подоходный налог в свое уравнение. Вместо этого вы платите подоходный налог по своим декларациям по личному подоходному налогу, а не по налоговым декларациям.
Предприятия со сквозным налогообложением включают:
Бизнес-структура, которая не имеет сквозного налогообложения, является корпорацией C. Корпорации C платят подоходный налог со своих налоговых деклараций по налогу на прибыль и личных подоходных налогов. Этот метод называется двойным налогообложением. В результате корпорации C могут включать корпоративный подоходный налог в свою формулу EBITDA.
Некоторые LLC предпочитают облагаться налогом как корпорация. Когда ООО облагаются налогом как корпорация, они также подлежат двойному налогообложению. В случае с ООО, облагаемым налогом как корпорация, ООО может включить налог на прибыль бизнеса в расчет EBITDA.
Если ваш бизнес использует сквозное налогообложение, раздел налогов вашего уравнения EBITDA будет заполнен нулем. Взгляните на некоторые примеры.
Допустим, ваш бизнес представляет собой корпорацию типа S с прибылью в размере 50 000 долларов, процентами в размере 4 000 долларов, амортизацией в размере 2 000 долларов и амортизацией в размере 1 500 долларов. Поскольку вы являетесь корпорацией типа S, у вас 0 долларов налогов. Ваше уравнение выглядит так:
EBITDA =50 000 долл. США + 4 000 долл. США + 0 долл. США + 2 000 долл. США + 1500 долл. США
EBITDA =57 500 долларов США
Используя EBITDA, оценка вашей компании составляет 57 500 долларов США.
В этом примере у вас те же прибыль, проценты, амортизация и амортизация, что и в примере 1. Но ваша бизнес-структура представляет собой корпорацию C с налогом на прибыль в размере 5000 долларов США. Ваше уравнение EBITDA выглядит следующим образом:
EBITDA =50 000 долл. США + 4 000 долл. США + 5 000 долл. США + 2 000 долл. США + 1500 долл. США
EBITDA =62 500 долларов США
Оценка вашей компании на основе расчета EBITDA составляет 62 500 долларов США.