Новость вышла:президент Байден разрешил авансовые налоговые льготы на детей, и многие родители уже получают платежи на свои банковские счета. Но что особенного в плане налоговых льгот на детей на 2021 год? И почему вы должны знать об этом как владелец бизнеса? У нас есть информация о налоговой льготе на детей и о том, какую пользу она может принести вам и вашим сотрудникам.

Что такое налоговый кредит на детей?

Налоговый вычет IRS на детей — это налоговая льгота для американских налогоплательщиков, у которых есть дети-иждивенцы, соответствующие требованиям. Этот налоговый кредит уменьшает налоговые обязательства налогоплательщиков в соотношении доллар к доллару. Кроме того, налоговые льготы на детей основаны на подоходном налоге, а не на налогах на заработную плату.

С 1997 года налоговая льгота на детей уменьшила сумму налогов, которые налогоплательщики должны уплатить в конце года. В период с 1997 по 2021 год федеральное правительство несколько раз меняло и расширяло льготы. В 2021 году льготы временно изменились в связи с COVID-19.

Налоговые льготы на детей до 2021 года

До 2021 года налогоплательщики могли претендовать на соответствующих иждивенцев, если они соответствовали определенным условиям, в том числе:

• Если вам не исполнилось 17 лет на 31 декабря соответствующего налогового года.
• Являться ребенком налогоплательщика (биологическим или усыновленным), пасынком, правомочным приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом или сестрой, сводным братом или сестрой или потомком любого из них (например, внука)
• Проживание с налогоплательщиком более половины налогового года*
• Иждивенец, не оплачивающий более половины своих расходов на проживание в течение года
• Заявление в качестве иждивенца в декларации о подоходном налоге, подающем налоговую декларацию
• Не подача совместной налоговой декларации с налогоплательщиком
• Быть гражданином США, подданным США или иностранцем-резидентом США

*Правительство считает, что ребенок прожил с налогоплательщиком более половины налогового года, если ребенок родился или умер в налоговом году и прожил с налогоплательщиком половину времени своей жизни.

Налоговый кредит на детей 2021 г.

В рамках Американского плана спасения (ARP) расширенная налоговая льгота на детей является временной на 2021 год. Заметные изменения в налоговой льготе включают:

• Налоговые льготы на детей подлежат полному возмещению независимо от того, сколько налогоплательщики задолжали по налогам за 2021 год.
• Увеличение пособия с 2000 до 3600 долларов США для детей в возрасте до шести лет и 3000 долларов США для детей в возрасте до 18 лет.
• Нет ограничений на суммы кредита, которые налогоплательщики могут требовать, если у заявителя несколько детей.
• Дети в возрасте до 18 лет теперь включены в налоговую льготу*.
• Право на получение авансовых налоговых платежей в период с 1 июля 2021 г. по 31 декабря 2021 г.

* До расширения 2021 года налоговые льготы на детей распространялись на иждивенцев в возрасте до 17 лет.

Родители с правомочными иждивенцами могут подождать, пока они не подадут свои налоговые декларации за 2021 год, чтобы получить всю сумму налоговой льготы на ребенка. Налогоплательщики также могут получать платежи 15 числа каждого месяца, начиная с 15 июля 2021 года и до 15 декабря 2021 года. 

Налогоплательщики, решившие получать ежемесячные платежи, получают половину налоговой льготы в виде прямых платежей, а вторую половину — при подаче декларации о подоходном налоге.

План детского кредита на 2021 год включает специальный период ретроспективного анализа. Как правило, IRS рассчитывает кредит на основе налоговых деклараций за текущий год. Однако COVID-19 повлиял на средний доход многих семей. Таким образом, IRS позволяет налогоплательщикам определять свой налоговый кредит на основе дохода за 2019 год. Это положение выгодно тем, чей доход в 2020 году может лишить их права на получение расширенного кредита.

Родители с доходом 0 долларов США также могут претендовать на получение ежемесячных налоговых льгот на детей в соответствии с планом 2021 года. Как правило, платежи осуществляются автоматически, и налогоплательщики должны отказаться от получения платежей в своих налоговых декларациях. Опекуны и родители, которые не подали документы за 2019 или 2020 налоговые годы, должны зарегистрироваться для получения налоговых льгот за эти годы.

Почему важен налоговый вычет на детей?

Когда в 1997 году вступила в силу налоговая льгота на детей, ее целью было облегчить финансовое бремя воспитания детей.

В соответствии с первоначальным законом о льготах налогоплательщики получали кредит при подаче налоговой декларации. Кредиты либо уменьшали сумму причитающихся налогов, либо возвращали налогоплательщикам. Стимулирующая налоговая льгота на детей 2021 года идет еще дальше и предусматривает прямую помощь семьям в выплате в рассрочку.

Итак, почему налоговый кредит важен? Цель налогового кредита состоит в том, чтобы помочь лицам с низким и средним доходом покрыть расходы, связанные с воспитанием детей. Американский план спасения расширил налоговые льготы на детей, по оценкам, на 45% сократилось количество детей, живущих в бедности.

Новые правила направлены на снижение воздействия пандемии COVID-19 на семьи, которые потеряли работу или сократили рабочий день.

Какую пользу может принести работодателям налоговый вычет на детей?

Теперь, когда мы рассмотрели, что такое налоговая льгота, вы можете спросить, какую пользу она может принести вам как работодателю. Хотя это правда, что новая налоговая льгота на детей приносит пользу работникам и их семьям индивидуально, есть некоторые преимущества и для предприятий. В частности, льготы предоставляются владельцам бизнеса, которые соответствуют критериям налоговой скидки на детей.

Возможно, вы не сможете добавить налоговый вычет на детей в бухгалтерские книги вашего бизнеса, но вы можете использовать налоговый вычет в личных целях. И эти преимущества переносятся на вашу трудовую жизнь.

Например, вы можете использовать налоговые льготы на детей для оплаты детских садов. Ни для кого не секрет, что многие работодатели изо всех сил пытаются сохранить достаточное количество рабочей силы для работы на полную мощность. В результате, как владелец, вы можете работать больше часов каждую неделю.

Если у вас есть дети, они могут находиться в детском саду или внешкольных программах, пока вы работаете. Вы можете использовать налоговые льготы на детей для оплаты детских садов или программ для ваших детей. И сотрудники, которые работают на вас, могут сделать то же самое.