Вам нравится помогать вашим любимым некоммерческим организациям? Если ваш бизнес делает благотворительные пожертвования, вы автоматически имеете право на радость от пожертвований. Кроме того, вы можете претендовать на налоговый вычет.
Знание тонкостей благотворительных пожертвований малого бизнеса может помочь вам лучше подготовиться к налоговому сезону. Читайте дальше, чтобы узнать, как ориентироваться в искусстве благотворительности в бизнесе.
Прежде чем погрузиться в наши краткие факты о благотворительных пожертвованиях, взгляните на это предложение от Стивена Лайта, совладельца и директора по маркетингу Nolah Mattress:
<цитата>Мой главный совет для компаний, заинтересованных в благотворительных пожертвованиях, — развивать прочные и постоянные отношения с благотворительными организациями, которые вы поддерживаете. Пожертвования не должны быть раз в год, и компаниям не всегда нужно давать деньги, чтобы помочь.
Готовы к изменениям в вашем бизнесе? Вот семь кратких фактов о благотворительных пожертвованиях, которые помогут вам начать работу.
Итак, что такое благотворительность? Согласно IRS, благотворительное пожертвование — это подарок, сделанный подходящей некоммерческой организации, такой как церковь или школа.
Частные лица и предприятия делают пожертвования, не ожидая получить взамен ничего равноценного.
Некоммерческие организации действуют в благотворительных, образовательных, религиозных или научных целях, а не для получения прибыли.
Во многих случаях эти организации имеют статус 501(c)(3). Организация 501(c)(3) является некоммерческой организацией со статусом освобождения от налогов в IRS.
Итак, какие организации считаются подходящими некоммерческими организациями для благотворительных пожертвований?
Некоторые типы соответствующих организаций включают следующие:
Ознакомьтесь с публикацией IRS 526 для получения дополнительной информации. Все еще не уверены? IRS имеет инструмент поиска, который поможет вам найти подходящие организации.
Итак, облагаются ли благотворительные пожертвования налогом? Некоторые (но не все) пожертвования подлежат вычету. Квалифицированный благотворительный взнос вносится в виде денег или имущества.
Вы можете вычесть:
Пожертвование денег организации позволяет им использовать их по своему усмотрению. Иногда организация может растянуть ваши деньги, купив необходимые товары с большой скидкой. Наличные и другие денежные пожертвования подлежат вычету, если вы передаете их соответствующей организации, а не конкретному лицу.
Хотите вместо этого пожертвовать имущество? Вы можете пожертвовать ряд вещей, которые некоммерческая организация может использовать или продать, чтобы заработать больше денег. Имейте в виду, что вы можете вычесть только справедливую рыночную стоимость предметов, которые вы пожертвовали. Справедливая рыночная стоимость – это цена, по которой актив может быть продан на текущем рынке.
Пожертвовать свое время? Хотя вы не можете вычесть стоимость своего времени и услуг, вы можете потребовать налоговый вычет, связанный с вождением. Вы можете претендовать на налоговый вычет за мили, непосредственно связанные с тем, как вы добираетесь до места, где вы работаете волонтером, и обратно. Чтобы потребовать вычет, либо определите стоимость бензина и масла, связанных с вашими поездками, либо заявите о благотворительном вычете миль в размере 14 центов за милю.
Сумма вашего взноса ограничена процентом от вашего скорректированного валового дохода (AGI). Вот установленные лимиты:
Сумма, которую вы можете вычесть, зависит от типа имущества, которое вы жертвуете, категории подходящей организации, которой вы его передаете, и от того, делаете ли вы взносы в разных категориях пределов.
Чтобы узнать больше о лимитах отчислений на благотворительные пожертвования, см. Публикацию 526.
Если ваш бизнес делает пожертвования, ведите подробные записи. Таким образом, вы можете ссылаться на свои записи при подаче налогов на бизнес. Обязательно храните эти документы в течение как минимум трех лет на случай, если в будущем вам предстоит проверка IRS.
Попросите у некоммерческой организации квитанцию для ваших записей. И запишите следующее в своих книгах:
Когда вы делаете благотворительный взнос, вы тратите деньги или перемещаете инвентарь. Сделайте запись в журнале, отражающую транзакцию.
Если вы рассчитываете получить налоговый вычет за ваше благотворительное пожертвование за текущий налоговый год, убедитесь, что вы передали его организации до конца года.
Не успеваете вовремя пожертвовать на любимую благотворительность? Запишите пожертвование в свои книги на следующий год. И вам придется подождать до следующего года, чтобы потребовать вычет по возвращении.
То, как вы сообщаете и вычитаете благотворительные взносы, зависит от вашей бизнес-структуры. Укажите сумму взноса в налоговой декларации:
Если вы делаете неденежные благотворительные пожертвования на общую сумму более 500 долларов США, заполните форму 8283 «Неденежные благотворительные взносы» вместе с налоговой декларацией.
Если вы жертвуете автомобиль, лодку или самолет, соответствующая некоммерческая организация должна отправить вам форму 1098-C «Пожертвование автотранспортных средств, лодок и самолетов». Приложите эту форму к своей налоговой декларации, чтобы вычесть взнос.
Готовы начать делать благотворительные пожертвования? Не забывайте отслеживать их в своих книгах. Попробуйте Патриот программное обеспечение для бухгалтерского учета чтобы упростить отслеживание расходования денег, например пожертвований. Получите бесплатную пробную версию сегодня!
Эта статья обновлена по сравнению с первоначальной датой публикации 11 декабря 2015 г.