Налоги, налоги, налоги. Как владелец бизнеса или начинающий предприниматель, вы, вероятно, боитесь слышать слово «налоги». Но правда в том, что вы будете часто слышать это, когда будете в бизнесе. В зависимости от типа вашей бизнес-структуры у вас может быть единое или двойное налогообложение.

Итак… в чем разница между единым и двойным налогообложением? Читайте дальше, чтобы узнать.

Единое налогообложение и двойное налогообложение

Для начала давайте рассмотрим основные различия между одинарным и двойным налогообложением.

Что такое единое или сквозное налогообложение?

Единое налогообложение, также известное как сквозное или сквозное налогообложение, заключается в том, что налоги «проходят через» бизнес и попадают на другое лицо, например, на владельца бизнеса. При сквозном налогообложении бизнес избегает необходимости платить налог напрямую. В результате доход облагается налогом только один раз.

Существует несколько видов транзитных налогов. К сквозным налогам, с которыми обычно имеют дело владельцы бизнеса, относятся:

• Налог на прибыль бизнеса :Налоговые обязательства по доходам от бизнеса переходят через компанию к владельцу (в зависимости от структуры бизнеса).
• Налог с продаж :налог, взимаемый с покупателей в точке продажи и перечисляемый государственному органу.

Какие хозяйствующие субъекты имеют единое налогообложение?

Существует несколько типов бизнес-структур, которые имеют единый налог на прибыль предприятий. К ним относятся:

• Индивидуальные предприниматели:принадлежат и управляются одним человеком.
• Партнерства:два или более человека владеют и работают вместе.
• Корпорации типа S (S Corp):тип корпорации, в которой прибыль и убытки переходят непосредственно в личный доход владельца, не облагаясь ставками корпоративного налога.
• Компании с ограниченной ответственностью (ООО):сочетает в себе аспекты корпорации и партнерства.

Вышеуказанным структурам не нужно беспокоиться о двойном налогообложении доходов от бизнеса. Владельцы облагаются налогом только один раз на личном уровне.

Что такое двойное налогообложение?

Двойное налогообложение — это когда вы дважды платите налоги с одного и того же источника дохода. Когда речь идет о двойном налогообложении налога на прибыль предприятий, компания облагается налогом на индивидуальном и коммерческом уровне.

Некоторые бизнес-структуры облагаются двойным налогом, поскольку они считаются отдельными юридическими лицами от своих акционеров. Это обеспечивает ограниченную ответственность владельцев (которой также пользуются некоторые структуры с сквозным налогообложением).

Определенные типы бизнес-структур, такие как S Corps и некоторые LLC, могут избежать двойного налогообложения за счет сквозного налогообложения.

Какие хозяйствующие субъекты имеют двойное налогообложение?

Итак, какие хозяйствующие субъекты имеют двойное налогообложение? Вот структуры, которые не могут избежать двойного налогообложения:

• Корпорации (C Corp)
• ООО, которые решили считаться корпорациями

Корпорация отделена от своих владельцев. Законы рассматривают корпорации как независимые юридические лица.

Корпорации платят налоги со своей годовой прибыли. Корпорации не платят налоги на доход от бизнеса (нераспределенную прибыль), пока он не будет выплачен акционерам в виде дивидендов. Эти дивиденды также имеют налоговые обязательства. Так, акционеры, получающие дивиденды, также должны платить с них налоги.

Сквозное налогообложение и двойное налогообложение:плюсы и минусы

Как у сквозного, так и у двойного налогообложения есть свои плюсы и минусы. Ознакомьтесь с плюсами и минусами каждого ниже.

Плюсы сквозного налогообложения :

• Доход облагается налогом только один раз.
• Владельцы бизнеса могут избежать двойного налогообложения
• Владельцы могут воспользоваться 20-процентным вычетом.

Минусы сквозного налогообложения :

• Владельцы платят налог со всей своей доли дохода.
• Сложнее вычесть благотворительные взносы.
• Владельцы должны платить налоги со своей доли нераспределенной прибыли и дополнительных льгот.

Плюсы двойного налогообложения :

• Они есть только у корпораций или LLC, рассматриваемых как корпорации.
• Бизнес обозначается как отдельная организация от владельцев (т. е. с ограниченной ответственностью).
• Можно легко избежать (например, выбрать статус S Corp с помощью формы IRS 2553).

Минусы двойного налогообложения :

• Доход облагается налогом дважды
• Акционеры повторно платят налоги с дивидендов

Единое налогообложение и двойное налогообложение:таблица

Уф, это было много информации, которую нужно было впитать. К счастью, мы сделали эту удобную таблицу для вас, чтобы вы могли быстро найти необходимую информацию о едином и двойном налогообложении.

Независимо от того, применяется ли в вашем бизнесе единое или двойное налогообложение, вам нужен надежный и доступный способ учета ваших транзакций. С программным обеспечением Patriot для онлайн-бухгалтерии вы можете легко отслеживать доходы и расходы и вернуться к работе. Попробуйте бесплатно сегодня!