Если вы владелец бизнеса, работодатель или и то, и другое, вам необходимо знать, что происходит в вашем штате. Существует множество государственных налоговых систем, которым вы должны следовать, чтобы соответствовать требованиям и избежать штрафов.
Итак, как вы можете не отставать? Освежите в памяти системы и свои обязанности ниже.
Если вы хотите соблюдать законы штата, вам необходимо знать налоговую систему своего штата. Взгляните на налоговые системы пяти штатов.
В большинстве штатов есть государственный налог с продаж. Скорее всего, вы столкнетесь с налогом с продаж и вам нужно будет знать свои обязательства.
Следующие состояния не есть налог с продаж:
На Гавайях и в Нью-Мексико также нет налога с продаж. Однако они облагают транзакции общим акцизным налогом (GET) и налогом на валовую выручку (GRT).
Налог с продаж считается транзитным налогом. Это означает, что налог с продаж переносится на покупателей в момент продажи.
Предприятия, которым необходимо собирать налог с продаж, должны делать это во время продажи. Клиенты несут ответственность за уплату налога с продаж в дополнение к балансу транзакции.
Некоторым предприятиям также может потребоваться взимать с клиентов местный налог с продаж. Ставки местного налога с продаж также могут различаться в зависимости от местоположения компании.
В некоторых случаях вашей компании может потребоваться взимать налог с продаж для разных штатов (например, онлайн-продажи), в зависимости от того, есть ли у вас взаимосвязь налога с продаж. В некоторых штатах компания может иметь связь с налогом с продаж, если у нее достаточно физического присутствия.
Следующие факторы могут повлиять на взаимосвязь налога с продаж:
Ознакомьтесь с различными ставками налога с продаж ниже. Чтобы узнать о различных законах о налогах с продаж в разных штатах, обратитесь в свой штат за дополнительной информацией. Имейте в виду, что вам также следует уточнить в своем штате дополнительные ставки налога с продаж.
| Состояние | Ставка налога с продаж в 2021 году |
|---|---|
| Алабама | 4% |
| Аляска | Н/Д |
| Аризона | 5,6 % |
| Арканзас | 6,5 % |
| Калифорния | 7,25% |
| Колорадо | 2,9% |
| Коннектикут | 6,35% |
| Делавэр | Н/Д |
| округ Колумбия | 6% |
| Флорида | 6% |
| Грузия | 4% |
| Гавайи | 4% |
| Айдахо | 6% |
| Иллинойс | 6,25% |
| Индиана | 7% |
| Айова | 6% |
| Канзас | 6,5 % |
| Кентукки | 6% |
| Луизиана | 4,45% |
| Мэн | 5,5 % |
| Мэриленд | 6% |
| Массачусетс | 6,25% |
| Мичиган | 6% |
| Миннесота | 6,875% |
| Миссисипи | 7% |
| Миссури | 4,225% |
| Монтана | Н/Д |
| Небраска | 5,5 % |
| Невада | 6,85% |
| Нью-Гэмпшир | Н/Д |
| Нью-Джерси | 6,625% |
| Нью-Мексико | 5,125% |
| Нью-Йорк | 4% |
| Северная Каролина | 4,75% |
| Северная Дакота | 5% |
| Огайо | 5,75% |
| Оклахома | 4,5% |
| Орегон | Н/Д |
| Пенсильвания | 6% |
| Род-Айленд | 7% |
| Южная Каролина | 6% |
| Южная Дакота | 4,5% |
| Теннесси | 7% |
| Техас | 6,25% |
| Юта | 4,85% |
| Вермонт | 6% |
| Вирджиния | 4,3 % |
| Вашингтон | 6,5 % |
| Западная Вирджиния | 6% |
| Висконсин | 5% |
| Вайоминг | 4% |
Налоговые каникулы — это краткосрочное освобождение от уплаты государственного налога с продаж. Во время налоговых каникул ваша компания не взимает с клиентов налог с продаж.
Налоговые каникулы могут быть следующими:
Правила освобождения от налога с продаж варьируются от штата к штату. Даты налоговых каникул, период времени (например, неделя), подходящие товары и максимальная сумма не облагаемой налогом покупки зависят от штата.
Как правило, не все товары освобождаются от налога во время налоговых каникул. Например, налоговые каникулы в Айове в 2021 году позволяют освобождать от налога с продаж только одежду стоимостью до 100 долларов США за штуку.
Имейте в виду, что не все штаты участвуют в налоговых каникулах. И отпуск по налогу с продаж не является одинаковым по времени для каждого штата.
В 2021 году предусмотрены налоговые каникулы в следующих штатах:
Уточните в своем штате дополнительные правила освобождения от налога с продаж, чтобы убедиться, что вы их соблюдаете.
Если ваш бизнес структурирован как корпорация, вы несете ответственность за уплату корпоративного налога на доходы от бизнеса. Существуют как федеральные, так и государственные ставки корпоративного налога.
Не все штаты взимают корпоративный налог. По состоянию на 2021 год 44 штата взимают корпоративный подоходный налог. В Неваде, Огайо, Техасе и Вашингтоне взимается налог на валовую выручку, а не налог на прибыль корпораций.
В Южной Дакоте и Вайоминге нет корпоративного подоходного налога или налога на валовую выручку.
Многие штаты устанавливают ставку корпоративного налога штата в дополнение к федеральной ставке в размере 21%. Ставки государственного налога на прибыль колеблются от 1% до 12%. В некоторых штатах применяются налоговые ставки в зависимости от доходов корпорации.
Если вы зарегистрированы как корпорация, свяжитесь со своим штатом для получения дополнительной информации о ставках и правилах подоходного налога штата.
В большинстве штатов есть подоходный налог штата. Штаты используют подоходный налог для финансирования государственных проектов и программ, таких как образование, здравоохранение и социальная помощь.
Если вы нанимаете работников в штате с подоходным налогом штата, вы должны вычесть эти налоги из их заработной платы.
В семи штатах подоходный налог отсутствует:
В Нью-Гэмпшире и Теннесси подоходный налог взимается только с дивидендов и процентного дохода. У них нет подоходного налога на доход от занятости.
Поскольку в большинстве штатов (41 штат плюс Вашингтон, округ Колумбия) существует подоходный налог, важно знать систему удержания подоходного налога в вашем штате.
Ставки подоходного налога не одинаковы в каждом штате. Как и ставки налога с продаж, ставки подоходного налога штата различаются в зависимости от вашего штата.
В некоторых штатах применяется структура налогообложения с единой ставкой, в то время как в других используется структура налога с дифференцированной ставкой. Структура с единой ставкой означает, что одна фиксированная ставка налога применяется ко всем работникам с любым уровнем заработной платы. Структура с градуированной ставкой – это когда существуют разные налоговые ставки для разных уровней дохода.
Восемь штатов используют метод единой ставки. К таким штатам относятся Колорадо, Иллинойс, Индиана, Массачусетс, Мичиган, Северная Каролина, Пенсильвания и Юта.
В остальных 42 штатах и Вашингтоне, округ Колумбия, используется метод градуированной ставки. В штатах, в которых используется структура налога с градуированной ставкой, диапазон налогов варьируется (например, от 2 % до 5 % в Алабаме) и может существовать несколько налоговых категорий.
Если вы являетесь работодателем, вам, скорее всего, придется платить налоги штата по безработице или налог SUTA. Государственный налог на безработицу также может называться:
Налог SUTA помогает финансировать программы по безработице и выплачивать пособия работникам, потерявшим работу не по своей вине.
В большинстве случаев государственная безработица является налогом только для работодателя. Однако работники на Аляске, в Нью-Джерси и Пенсильвании подлежат удержанию налога штата по безработице.
Каждый штат устанавливает свой диапазон налоговых ставок. Кроме того, ваша ставка может варьироваться в зависимости от таких факторов, как ваша отрасль, опыт и сотрудники.
Штаты также устанавливают базовую заработную плату для налога на безработицу. Как только работник достигнет базовой заработной платы, перестаньте платить налог штата по безработице.
Как уже упоминалось, ставки варьируются в зависимости от нескольких факторов. Одним из таких факторов является то, являетесь ли вы новым работодателем или нет.
Многие штаты устанавливают для новых работодателей стандартную налоговую ставку SUTA для новых работодателей. Эти новые ставки работодателя варьируются в зависимости от штата. Если ваша компания находится в штате, где не используется стандартная ставка, вы должны дождаться, пока ваш штат назначит вам ставку.
Цены также варьируются в зависимости от того, относится ли ваш бизнес к строительной отрасли. Нестроительные компании, как правило, имеют более низкие ставки SUTA, чем строительные компании.
Например, новые работодатели, не занятые в строительстве, в Огайо обычно получают ставку SUTA в размере 2,7% (2021 г.). Работодатели нового строительства в Огайо обычно начинают с ставки налога SUTA в размере 5,8%.
По мере роста вашего бизнеса и появления новых факторов ваша ставка может увеличиваться или уменьшаться.
Посетите нашу новую страницу штатов работодателей, чтобы получить дополнительную информацию о ставках SUTA по штатам.
Помимо основных государственных налоговых систем, есть еще несколько, с которыми вы, возможно, не знакомы. Некоторые из них включают:
Чтобы узнать больше о налоговых системах вашего штата, свяжитесь с вашим штатом.
Нужен простой способ отслеживать бизнес-транзакции? Программное обеспечение Patriot для онлайн-бухгалтерии позволяет упростить учет доходов и расходов. Начните самостоятельную демонстрацию сегодня!
Хотите узнать больше? Зайдите на наш Facebook и поставьте нам лайк. Нам всегда приятно заводить новых друзей!