Традиционные IRA и Roth IRA помогают пенсионерам копить на пенсию, предоставляя способ инвестирования с налоговыми льготами. Большинство работающих могут вносить вычитаемые взносы в традиционную IRA и финансировать Roth IRA до максимального совокупного годового лимита взносов в размере 6000 долларов США.
Однако по мере увеличения вашего дохода сумма, которую вы можете внести в IRA Roth, уменьшается из-за диапазонов поэтапного отказа IRS. Точно так же сумма, которую вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода, внося вклад в традиционную IRA, также уменьшается с доходом. Больше всего страдают самые высокооплачиваемые работники. Вот как работают диапазоны поэтапного отказа от IRA.
Диапазоны поэтапного отказа — это инструменты, которые IRS использует для управления степенью, в которой налогоплательщики могут получить выгоду от налоговых льгот, таких как вычеты, отсрочки, кредиты, исключения и освобождения.
Пенсионные счета с льготным налогообложением, такие как традиционные IRA и IRA Roth, имеют определенные налоговые льготы, такие как возможность делать взносы до уплаты налогов и получать выгоду от безналогового роста. IRS ограничивает сумму, которую отдельные налогоплательщики могут инвестировать или вычитать через счета с налоговыми льготами, чтобы гарантировать, что лица со средним и низким доходом продолжают получать выгоду, а также предотвратить получение несправедливого преимущества любыми лицами с высоким доходом.
Традиционные IRA и IRA Roth различаются по дизайну и преимуществам, которые они предлагают инвесторам. У обоих также есть свои собственные правила поэтапного отказа.
Взносы Roth IRA ограничены для определенных доходов, что снижает допустимые взносы до нуля для очень высоких заработков.
Традиционные взносы IRA не ограничены доходом. Вместо этого IRS ограничивает тех, кто может претендовать на полный налоговый вычет за деньги, которые они вносят в свою традиционную IRA, в зависимости от того, охвачены ли они также пенсионным планом на рабочем месте и от их дохода.
Большинство зарабатывающих имеют право инвестировать до совокупного годового лимита взносов для Roth и традиционных IRA, который в настоящее время составляет 6000 долларов (или 7000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше). Тем не менее, работники, чьи доходы попадают в диапазон поэтапного отказа, ограничены уменьшенным взносом Roth IRA. А самые высокооплачиваемые вообще не имеют права вносить вклад в IRA Roth.
Инвесторы финансируют IRA Roth за счет долларов после уплаты налогов, а это означает, что взносы не облагаются налогом. Затем взносы не облагаются налогом и генерируют необлагаемую налогом прибыль внутри Roth IRA. Квалифицированные выплаты (обычно сделанные при выходе на пенсию) из Roth IRA не облагаются налогом как доход. В качестве дополнительной привилегии Roth IRA вы не обязаны получать минимальные выплаты при выходе на пенсию, а это означает, что вы можете оставить свои деньги для роста на неопределенный срок.
Если вы попадаете в диапазон поэтапного отказа Roth IRA, IRS предоставляет инструкции в Публикации 590-A для расчета лимита вашего взноса. Часто лучше поработать с бухгалтером, чтобы рассчитать свой вклад и точно рассчитать налоги.
Также полезно отметить, что как для Roth, так и для традиционных взносов IRA те, кто состоит в браке и подает документы отдельно, могут использовать правила поэтапного отказа от дохода для одиноких лиц, если они не жили со своим супругом в какой-либо момент в году.
Вот пределы дохода Roth IRA на 2021 и 2022 годы:
| Пределы дохода Roth IRA в 2021 и 2022 годах | |||
|---|---|---|---|
| Статус подачи | Доход в 2021 году | Доход за 2022 год | Сумма, которую вы можете внести |
| Неженатый, глава семьи или женатый человек подают документы отдельно (и вы не проживали с супругом в любое время в течение года) | Менее 125 000 долларов США | Менее 129 000 долларов США | До максимума (6000 долларов США или 7000 долларов США, если вам 50 лет и старше) |
| от 125 000 до 140 000 долларов США | от 129 000 до 144 000 долларов США | Сниженная сумма | |
| 140 000 долл. США и более | 144 000 долл. США и более | Ноль | |
| Замужем, подающим заявление совместно или квалифицированным вдовцом | Менее 198 000 долларов США | Менее 204 000 долларов США | До максимума (6000 долларов США или 7000 долларов США, если вам 50 лет и старше) |
| от 198 000 до 208 000 долларов США | от 204 000 до 214 000 долларов США | Сниженная сумма | |
| 208 000 долл. США или более | $214 000 или больше | Ноль | |
| Женаты подают документы отдельно | Менее 10 000 долл. США | Менее 10 000 долл. США | Сниженная сумма |
| 10 000 долл. США и более | 10 000 долларов США или более | Ноль |
Источник:IRS
IRS не ограничивает сумму, которую вы можете инвестировать в традиционную IRA, в зависимости от того, сколько вы зарабатываете. Вместо этого поэтапный отказ определяет, ограничивает ли ваш доход получение полного налогового вычета для вашего традиционного взноса в IRA.
Для большинства заработков инвестирование в традиционную IRA снижает налогооблагаемый доход в соотношении доллар к доллару. Средства, которые вы инвестируете, не облагаются налогом до тех пор, пока вы не снимете их с выхода на пенсию, после чего ваши распределения облагаются налогом как доход.
Вы можете иметь традиционную IRA независимо от того, охвачены ли вы пенсионным планом через вашего работодателя. Те, у кого нет пенсионного плана на рабочем месте, могут требовать полного вычета своих традиционных взносов в IRA, независимо от дохода.
Например, если кто-то получил налогооблагаемый доход в размере 55 000 долларов США в 2021 году и инвестировал 5 000 долларов США в традиционную IRA, его налогооблагаемый доход уменьшится до 50 000 долларов США.
Те, на кого распространяется план на работе, могут по-прежнему иметь право на вычет своих взносов, но лица, получающие доход в некоторых диапазонах, будут иметь право только на частичный вычет или, возможно, вообще не будут вычитаться.
Обратите внимание, что вы считаетесь участником плана на рабочем месте, если ваш работодатель предлагает вам пенсионный план, независимо от того, решили ли вы участвовать в плане или вносить в него свой вклад. К вам будут применяться диапазоны поэтапного отказа для работников, на которых распространяется план на рабочем месте.
Вот традиционные диапазоны поэтапного отказа от IRA на 2021 и 2022 годы:
| Традиционные пределы вычетов IRA на 2021 и 2022 годы: Покрывается планом на работе | |||
|---|---|---|---|
| Статус подачи | Доход в 2021 году | Доход за 2022 год | Ограничение вычета |
| Неженатый, глава семьи или женатый человек подают документы отдельно (и вы не проживали с супругом в любое время в течение года) | $66 000 или меньше | $68 000 или меньше | Полный вычет |
| Более 66 000 долларов США, но менее 76 000 долларов США | Более 68 000 долларов США, но менее 78 000 долларов США | Частичный вычет | |
| 76 000 долл. США и более | 78 000 долл. США или более | Без вычета | |
| Замужем, подающим заявление совместно, или вдовцом (вдовой) | 105 000 долларов США или меньше | $109 000 или меньше | Полный вычет |
| Более 105 000 долларов США, но менее 125 000 долларов США | от 109 000 до 129 000 долларов США | Частичный вычет | |
| 125 000 долл. США и более | 129 000 долл. США и более | Без вычета | |
| Женаты (заполняется отдельно) | Менее 10 000 долл. США | Менее 10 000 долл. США | Частичный вычет |
| 10 000 долл. США и более | 10 000 долларов США или более | Без вычета |
Источник:IRS
| Традиционные пределы вычетов IRA на 2021 и 2022 годы: Не покрывается планом на работе | |||
|---|---|---|---|
| Статус подачи | Доход в 2021 году | Доход за 2022 год | Ограничение вычета |
| Незамужние, главы домохозяйств, вдовы или состоящие в браке, подающие заявление отдельно (и вы не проживали со своим супругом в течение года) | Любая сумма | Любая сумма | Полный вычет |
| Женаты, подающие заявление совместно или отдельно с супругом, на которого не распространяется страховка | Любая сумма | Любая сумма | Полный вычет |
| Замужние подают документы совместно с застрахованным супругом | $198 000 или меньше | $204 000 или меньше | Полный вычет |
| Более 198 000 долларов США, но менее 208 000 долларов США | Более 204 000 долларов США, но менее 214 000 долларов США | Частичный вычет | |
| 208 000 долл. США или более | $214 000 или больше | Без вычета | |
| Женаты подают документы отдельно от супруга, на которого распространяется страховка | Менее 10 000 долл. США | Менее 10 000 долл. США | Частичный вычет |
| 10 000 долл. США и более | 10 000 долларов США или более | Без вычета |
Источник:IRS
Если вы попадаете в диапазон поэтапного отказа от налога, IRS рекомендует вам использовать Рабочий лист 1-2:Расчет вашего уменьшенного вычета IRA на 2021 год, чтобы определить ваш вычет. Целесообразно работать с бухгалтером, чтобы рассчитать ваш вычет точно.
Сбережения на пенсию необходимы для достижения финансовой свободы на пенсии, а пенсионные счета с налоговыми льготами — отличный способ максимизировать свои инвестиции и снизить налоги.
По мере увеличения вашего дохода ваши взносы или вычитаемые взносы могут быть снижены за счет поэтапного отказа от доходов. Если поэтапный отказ относится к вашему доходу, специалист по налогам, например бухгалтер, может помочь вам правильно подать налоги и максимизировать ваши отчисления.
Финансовый планировщик также может помочь вам спланировать, сколько денег вложить и куда их вложить. Если вы раньше не работали со специалистом по финансовому планированию, подумайте о том, чтобы связаться с ним, чтобы он помог вам разработать план для ваших денег.