<тело>

Если вы уже ознакомились с нашим введением в налоги на прирост капитала, вам может быть интересно, в чем на самом деле разница между краткосрочным приростом капитала и долгосрочным приростом капитала. Зная разницу между ними, вы сможете оптимизировать свои доходы на фондовом рынке и свести к минимуму сумму денег, которую вы платите в IRS каждую весну (потому что мы все знаем, что это неинтересно).

TL;DR

• Краткосрочный прирост капитала — это прибыль от активов, которыми вы владеете в течение года или меньше.
• Долгосрочный прирост капитала — это прибыль от активов, которыми вы владеете более года.
• Налоговое управление США облагает налогом эти два типа доходов по-разному.
• Потери капитала могут свести на нет ваши доходы в глазах IRS.
• Используйте наш калькулятор налога на прирост капитала, чтобы оценить, сколько вы должны от прибыли на фондовом рынке.

Краткий обзор:что такое налоги на прирост капитала?

Вы должны платить налоги на прирост капитала, то есть любую прибыль, которую вы получаете от продажи актива. С точки зрения фондового рынка, такими активами являются акции, облигации и ценные бумаги с фиксированным доходом.

Теперь о двух основных категориях прироста капитала, с которых вы можете облагаться налогом:краткосрочный и долгосрочный прирост капитала.

По теме:Введение в налоги на прирост капитала

Краткосрочный и долгосрочный прирост капитала

Долгосрочные и краткосрочные приросты капитала по-разному рассматриваются IRS. Так что же их определяет?

Ответ:количество времени, в течение которого вы их держите.

Когда вы держите актив в течение года или меньше, а затем продаете свои ценные бумаги с прибылью, вы получаете краткосрочный прирост капитала. В этом случае ваша прибыль облагается налогом по той же ставке, что и ваш обычный доход. Ваша ставка может варьироваться от 10 до 35 % в зависимости от того, сколько вы зарабатываете в течение года.

С другой стороны, вы можете продать актив, которым владеете более года. Деньги, которые вы зарабатываете на этой сделке, называются долгосрочным приростом капитала. Это означает, что ваш доход облагается налогом по более низкой ставке, чем ваш обычный доход. Этот показатель может варьироваться от 0 до 20%.

Вы рассчитываете оба типа прибыли одинаково. Возьмите рыночную стоимость, по которой вы продали актив (если вы получили прибыль, это более высокая ставка). Из этого числа вычтите базовую стоимость или цену, которую вы изначально заплатили за позицию. Вот как выглядит это простое уравнение:

Рыночная стоимость актива, по которой он продается – Базовая стоимость =Прирост капитала

Опять же, не то, сколько вы зарабатываете, определяет тип полученного вами прироста капитала. Скорее, это время, в течение которого вы держите свои активы перед продажей.

Поскольку долгосрочный прирост капитала облагается налогом по более низкой ставке, чем ваш обычный доход, налогообложение прибыли от долгосрочных инвестиций является более благоприятным, чем налогообложение вашей заработной платы. Однако высокая доходность в периоды колебаний делает краткосрочные налоги на прирост капитала выгодными для многих инвесторов.

НО ЕСТЬ ИСКЛЮЧЕНИЕ:прирост капитала, хранящийся на индивидуальном пенсионном счете (IRA), подлежит отсрочке налогообложения. До тех пор, пока вы не снимаете какие-либо денежные вложения со своего IRA — вместо того, чтобы хранить деньги на счете и, возможно, менять свои ценные бумаги — вы в безопасности. Когда вы платите налоги на свои пенсионные сбережения, зависит от того, используете ли вы традиционный IRA или Roth IRA.

Прирост капитала и потери капитала

Точно так же, как вы можете получить прибыль на фондовом рынке, вы также можете и проиграть. Получение прироста капитала означает, что вы продали свою позицию по более высокой цене, чем когда вы ее купили. Как вы, вероятно, знаете, это не единственный результат ваших инвестиций.

Капитальные убытки возникают, когда вы продаете свою позицию по более низкой цене, чем когда вы ее купили, или ниже вашей базовой стоимости.

Мы знаем, что правительство облагает налогом прирост капитала. Крутая вещь в потерях капитала заключается в том, что они компенсируют налоги на прирост капитала, в конечном итоге сокращая налоги, которые вы должны платить. Вот как это работает:

• Если вы хотите воспользоваться преимуществами крупного краткосрочного прироста капитала на рынке, не страдая от налогов на уровне дохода, вы можете использовать потерю капитала как способ борьбы с этим, но только до определенной степени.
• Ваш чистый прирост капитала — это разница между приростом капитала и убытками.
• По состоянию на 2020 год вы можете требовать до 3000 долларов США в качестве убытков в год. Если вы состоите в браке и подаете документы отдельно, вы можете требовать не более 1500 долларов США в год.

Часто индивидуальные инвесторы намеренно несут убытки, чтобы компенсировать свои налоги на прирост капитала. Эта практика известна как сбор налоговых убытков. У роботов-консультантов часто есть встроенное программное обеспечение для сбора налоговых убытков, а онлайн-брокеры используют своих собственных экспертов по налоговым убыткам, чтобы помочь своим клиентам максимизировать свои доходы.

Расчет налога на прирост капитала

Вы можете использовать калькулятор прироста капитала, подобный нашему, чтобы быстро рассчитать, сколько вы будете должны из краткосрочной и долгосрочной прибыли.

Независимо от того, участвуете ли вы в торговле без комиссии на Public, наш калькулятор дополняет инвестиции на фондовом рынке. Мы зададим вам несколько вопросов, таких как:какова стоимость вашей покупки (т.е. ваша основа стоимости), стоимость продажи, срок владения, штат проживания, налоговый год, налоговый статус и ваш налогооблагаемый доход? Для более точной оценки вы можете использовать калькулятор для всех своих краткосрочных доходов, а затем еще раз для всех ваших долгосрочных доходов.

Расчет прироста капитала также можно выполнить вручную. Чтобы рассчитать, сколько вы должны за прирост капитала по тому или иному активу, вам необходимо собрать три элемента информации:

1. Продолжительность каждого удерживаемого актива, что помогает определить, являются ли они краткосрочными или долгосрочными доходами от прироста капитала.
2. Чистый прирост капитала для каждого типа дохода (долгосрочного или краткосрочного), который представляет собой разницу между вашими потерями капитала и приростом капитала.
3. Ваша обычная ставка подоходного налога, которая зависит от того, сколько вы заработали за год и повлияет на ставку, по которой облагается ваш краткосрочный прирост капитала.

Что касается фактических процентных ставок на прирост капитала, вот диаграмма долгосрочных ставок налога на прирост капитала за 2021 налоговый год, на которую вы можете ссылаться:

СТАТУС ФИЛЬТРАЦИИ 0% СТАВКА 15% СТАВКА 20% СТАВКА Один До 40 400 долл. США – 40 401–445 850 долл. СШАСвыше 445 850 долл. СШАЖенаты подают совместно До 80 800 долларов 80 801–501 600 долларов СШАБолее 501 600 долларов СШАЖенаты подают отдельно До 40 400 долларов США – 40 401–250 800 долларов США Свыше 250 800 долларов США Глава семьи До 54 100 долларов США 54 101–473 750 долларов СШАБолее 473 750 долларов США

IRS также выпустила свои сводки подоходного налога за 2021 налоговый год. Инвесторы могут использовать это для расчета налогов на свой краткосрочный прирост капитала, поскольку они облагаются налогом по той же ставке, что и ваш доход.

• 35 % для доходов свыше 209 425 долларов США (418 850 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку);
• 32 % для доходов свыше 164 925 долларов США (329 850 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку);
• 24 % для доходов свыше 86 375 долларов США (172 750 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку);
• 22 % для доходов свыше 40 525 долларов США (81 050 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку);
• 12 % для доходов свыше 9 950 долларов США (19 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку).
• Самая низкая ставка составляет 10 % для одиноких лиц с доходом не более 9 950 долларов США (19 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию).

IRS сообщает, что они скорректировали свою шкалу подоходного налога на 2021 год с учетом инфляции. Похоже, что они фактически исключили самую высокую планку в 37 %, которая затрагивала людей, зарабатывающих более 518 400 долларов США в 2020 году. Теперь все, кто зарабатывает более 209 425 долларов США, объединены в ту же категорию и облагаются налогом по ставке 35 %.

КОГДА ВЫ ГОТОВЫ ПОДАТЬ НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ НА ПРИБЫЛЬ:Используйте форму IRS 8949, чтобы указать краткосрочную прибыль. Для получения информации о долгосрочных прибылях и любых потерях капитала используйте форму IRS 1040, приложение D.

Итог

Было бы неплохо сохранить всю свою рыночную доходность, но в Америке это не работает. Вы должны платить налоги со своей прибыли. Знание разницы между краткосрочным и долгосрочным приростом капитала может сэкономить вам деньги, а также поможет вам стратегически подходить к своим инвестициям — с учетом IRS. Независимо от того, облагаетесь ли вы налогом по ставке 0 % или 35 %, знание деталей расчета прироста капитала является ключом к получению максимальной отдачи от ваших инвестиций.