Традиционный IRA является одним из наиболее эффективных способов инвестирования на пенсию. Он предлагает инвесторам налоговые льготы и возможность увеличивать свои инвестиции с течением времени без налогов, замедляющих их. Также легко сделать традиционные выводы IRA во время выхода на пенсию.
Однако они не являются универсальным пенсионным счетом. Традиционные снятия средств с IRA облагаются налогом в момент их совершения (и могут быть штрафы, если снятие средств производится до достижения возраста 59,5 лет). Кроме того, существуют ограничения по доходу для налоговых вычетов.
Давайте углубимся в традиционную IRA и рассмотрим, что это такое, кто имеет право и многое другое.
Есть десятки способов вложить свои деньги, но это не значит, что это должно сбивать с толку. Каждая инвестиционная возможность имеет уникальные преимущества, и первым шагом является определение ваших инвестиционных целей.
При рассмотрении пенсионных инвестиций лучше всего сосредоточиться на тех типах инвестиций, которые предлагают налоговые льготы. Обычно они делятся на две основные категории:
Для многих инвесторов индивидуальное пенсионное соглашение (IRA) является идеальным способом накопить на пенсию и получить максимальную отдачу от своих инвестиций. IRA можно использовать отдельно или в сочетании с другими пенсионными счетами. В мире IRA есть несколько вариантов, из которых можно выбрать, в том числе IRA Roth и несколько IRA, предназначенных для самозанятых лиц и тех, кто работает в небольших компаниях. Здесь мы рассматриваем конкретно традиционный IRA. и кто больше всего выигрывает от этого типа пенсионного счета.
Традиционный IRA – это сберегательный план, который позволяет вкладчикам использовать доллары до вычета налогов для инвестирования в акции, облигации, компакт-диски, взаимные фонды и другие инвестиционные инструменты.
Традиционный IRA — это популярный инструмент сбережений для людей, которые могут не иметь доступа к пенсионным планам, спонсируемым работодателем, или для тех, кто хочет иметь дополнительный пенсионный счет, который предлагает отложенный налогом рост инвестиций.
Чтобы открыть традиционную IRA, вы должны быть моложе 70½ лет и вносить взносы из налогооблагаемой компенсации.
Вы можете открыть традиционную IRA в нескольких местах, например, в местном банке, брокерской компании или компании взаимного фонда.
Примечание. Закон о HEROES позволяет военным вносить взносы в ИРА с не облагаемым налогом боевым жалованьем.
Максимально допустимый лимит пожертвований в год не может превышать 6000 долларов США, если вам 50 лет или больше, и в этом случае вы можете внести дополнительные взносы в размере 1000 долларов США.
Традиционные IRA имеют тот же лимит взносов, что и Roth IRA. Вы можете внести 6000 долларов США (7000 долларов США с дополнительными взносами) между обоими счетами. Это означает, что вы можете внести полную сумму на традиционную IRA или Roth IRA, или вы можете внести 3000 долларов США на каждый счет или любую комбинацию, которая не превышает общий годовой лимит взносов.
Владельцы традиционной IRA могут вычитать взносы при подаче налогов на прибыль, если они не выходят за пороги доходов, установленные IRS. Это снижает ваш налогооблагаемый доход в текущем году, что является хорошим преимуществом.
Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает сумму, разрешенную IRS, взносы могут подлежать частичному вычету. Если ваш доход превышает допустимый MAGI, вы не имеете права вносить вклад в вычитаемую традиционную IRA (подробнее об этом чуть позже).
Эти пределы дохода обычно называются диапазоном поэтапного отказа. , а на 2022 год действуют следующие ограничения:
Если вы получаете доход ниже нижнего предела, вы можете вычесть полную сумму ваших взносов IRA из ваших налогов. Если ваш доход находится в пределах вышеуказанных диапазонов, вы можете вычесть часть суммы ваших взносов. Если ваш доход превышает эти пределы, вы не можете вычесть какие-либо из ваших взносов IRA.
В следующей таблице показаны полные диапазоны доходов при поэтапном отказе от налоговых вычетов IRA.
Вы по-прежнему можете вносить взносы в традиционную IRA, если ваш доход превышает лимиты для необлагаемых налогом взносов. Тем не менее, вам нужно будет внести свой вклад в не подлежащий вычету IRA. Другим вариантом может быть пожертвование в IRA Roth, в котором действуют другие правила.
IRA Roth отличаются тем, что взносы делаются на деньги, которые уже облагаются налогом. Затем деньги растут на вашем счету Roth IRA и не облагаются налогом при снятии средств при условии, что вы соответствуете требованиям по снятию средств (существует пятилетнее правило и минимальный возраст 59½ лет).
IRA Roth также имеют ограничения по доходу, которые необходимо учитывать, прежде чем принимать решение о внесении вклада в Roth вместо традиционной IRA.
Если вы превысите пределы дохода как для вычитаемого традиционного IRA, так и для Roth IRA, рассмотрите возможность внесения взноса в традиционный невычитаемый IRA. Это по-прежнему позволяет вам вносить вклад в IRA, даже если вы не получаете налоговый вычет при подаче декларации.
Однако есть некоторые продвинутые тактики, которые вы можете использовать с этими взносами, например, преобразовать их в Roth IRA позднее. Я рекомендую прочитать об этом, так как это более сложная тема и может привести к налогооблагаемому событию. Для получения дополнительной информации вы можете проконсультироваться со специалистом по налогам или специалистом по финансовому планированию.
Есть плюсы и минусы как у традиционных, так и у Roth IRA. Я рекомендую сравнить их, чтобы определить, что лучше подходит для вашей ситуации.
Когда взносы квалифицируются как налоговый вычет, владельцы традиционной IRA могут получить выгоду, снизив свой налогооблагаемый доход при подаче федеральной налоговой декларации. Это позволяет отсрочить налогообложение взносов и доходов в течение всего срока действия IRA.
Важно отметить, что выплаты из традиционных IRA подлежат налогообложению в момент распределения (когда вы снимаете средства со своих инвестиций).
Если распределения осуществляются из традиционной IRA до того, как владельцу счета исполнится 59,5 лет, они также будут подлежать штрафу в размере 10% за досрочное снятие средств. Вклады в традиционную IRA должны прекратиться, когда владелец учетной записи достигнет возраста 72 лет, когда должны начаться обязательные минимальные распределения (RMD). Невыполнение требуемых обязательных выплат приведет к штрафу в размере 50 % от требуемой суммы вывода из IRS.
Если у вас есть 401 (k), 403 (b) или предыдущий пенсионный счет, спонсируемый работодателем, вы можете перевести эти средства в IRA. Это может быть полезно, если вы переезжаете с работы или хотите объединить несколько пенсионных счетов в одном месте.
Как и традиционная IRA, пролонгированная IRA позволяет вам сохранить статус отложенных налогов ваших пенсионных активов, и вы не платите штрафы или налоги за досрочное снятие средств при переводе.
Вместо этого вы будете платить налоги с него, когда будете снимать средства, в зависимости от того, под какую категорию подоходного налога вы попадаете на пенсии.
Годовые лимиты взносов не применяются к пролонгируемой сумме, но любые взносы, которые вы делаете вне пролонгации, подпадают под лимит взносов в размере 6000 долларов США. Если вам больше 50 лет, вы можете сделать дополнительный взнос в размере 1000 долларов США.
Если вы не делаете никаких дополнительных взносов, вы можете отменить пролонгацию и вложить свои средства в пенсионный план будущего работодателя позже.
В зависимости от ваших инвестиционных целей и допустимого риска вы можете преобразовать свой старый счет в несколько возможных вариантов IRA, включая акции, облигации и взаимные фонды..
Но имейте в виду, что могут быть налоговые последствия, если вы переведете акции компании в IRA.
В соответствии с действующими правилами IRS ваш бывший работодатель может выполнить ваш запрос путем прямого или косвенного переноса средств на ваш пенсионный счет.
При прямом переносе администратор вашего плана доставляет ваш дистрибутив поставщику IRA. Вы не завладеваете своими средствами, поэтому вам не нужно платить налоги с них.
Некоторые работодатели могут завершить процесс косвенным переносом. В этом случае вы получите часть или все средства со своего пенсионного счета, чтобы перевести их в другой подходящий план в течение 60 дней.
Ваш работодатель может удержать 20 % средств для уплаты федерального подоходного налога, но вы можете возместить этот вычет в виде налогового кредита при подаче налоговой декларации и внесении ее в продлеваемый IRA позже.
Традиционная IRA может быть отличным инвестиционным инструментом для людей, которые понимают правила и соответствуют требованиям для получения дохода. Для многих немедленные налоговые льготы, связанные с традиционной IRA, делают этот тип счета привлекательным.
Если вы предполагаете, что на момент распределения вы будете находиться в более низкой налоговой категории, традиционная IRA может быть подходящей учетной записью для вас. Как и в случае с любой другой инвестиционной стратегией, важно понимать преимущества и недостатки, чтобы принять наилучшее решение относительно ваших пенсионных сбережений.
Для получения дополнительной информации об IRA см.:
Публикация IRS 590, Индивидуальные пенсионные соглашения (IRA).